Detección del Fraude


Modelo de detección de fraude
¿QUE? : Este proyecto busca poder detectar el fraude en todo tipo de empresas a partir de información de los estados financieros.
¿POR QUÉ? : Tras la entrada en lacrisis economica española, el fraude es uno de los aspectos mas llamativos por los que se han visto salpicados una gran parte de la matriz empresarial nacional. Uno de los esfuerzos del gobierno parapaliar el deficit económico nacional ha sido mejorar los mecanismos de detección de actividades fraudulentas tanto de personas físicas como de personas jurídicas. Además de Hacienda, existen otrosorganismos interesados en la detección del fraude:
- Accionistas
- Acreedores
- Auditores externos
- Bancos
- (...)
Los Auditores externos utilizan técnicas de validación de los movimientos de laspartidas financieras en una empresa. Sin embargo, se han dado conocidos casos de escandalos en los que la empresa auditada había cometido algún tipo de fraude sin que el auditor hubiera podidoencontrar prueba alguna mediante los actuales procedimientos de auditoría, ya que estos omiten testear cierta transacciones que resulta poco significativas (monetariamente)

¿PARA QUÉ?: El objetivo de esteproyecto es poder detectar actividades fraudulentas mediante el uso de técnicas estadísticas que puedan alertar tanto a entes públicos como privados del posible riesgo de fraude cometido por unaempresa, para que así se haga mas hincapié en la busqueda de dicho fraude.

¿CÓMO?: Para detectar la posibilidad de fraude llevaremos a cabo un modelo que otorgará una puntuación o Scorecard por elcual encuadraremos la empresa en el marco de muy bajo, bajo, normal, alto o muy alto riesgo de fraude. Para poder realizar el analisis contaremos con la siguiente información que puede ser relevantepara la detección del fraude.
Unidades de Observación:
Diferenciaremos dos tipos de unidades de observación que pueden formar parte del modelo predictivo.
Unidades Microeconomicas
- Movimientos...