deuda publica

1. BALANCE GENERAL
Activos
Disponible
Caja
Débitos
Por las entradas de dinero en efectivo y los cheques recibidos por cualquier concepto, tanto en moneda nacional como en moneda extranjera;
Por los sobrantes en caja al efectuar arqueos;
Por el mayor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa del mercado, y
Por el valor de la constitución o incrementodel fondo de caja menor.
Créditos
Por el valor de las consignaciones diarias en cuentas corrientes bancarias o de ahorro;
Por el valor de la negociación de divisas;
Por los faltantes en caja al efectuar arqueos;
Por el menor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa del mercado;
Por la reducción o cancelación del monto del fondo de caja menor, y
Por elvalor de los pagos en efectivo, en los casos que por necesidades del ente económico, se requieran.
Bancos
Débitos
Por los depósitos realizados mediante consignaciones;
Por las notas crédito expedidas por los bancos de acuerdo con conceptos tales como:
Abonos originados en razón a los préstamos obtenidos.
Abonos originados en operaciones de remesas al cobro confirmadas o remesas negociadas.
Porconsignaciones nacionales de clientes.
Abonos originados por el reintegro de exportaciones.
Por cualquier otra operación que aumente la disponibilidad del ente económico en el respectivo banco;
Por el valor de los traslados de cuentas corrientes;
Por el valor de los cheques anulados con posterioridad a su contabilización, y
Por el mayor valor resultante al convertir las divisas a la tasa decambio representativa del mercado.
Créditos
Por el valor de los cheques girados;
Por el valor de las notas débito expedidas por los bancos de acuerdo con conceptos tales como:
Cargos originados por el no pago de cheques.
Cargo por concepto de gastos a favor de la entidad crediticia tales como: intereses, comisiones, portes, papelería, télex y chequeras.
Cargos por concepto de abonos ocancelación de préstamos.
Cargos por concepto de reembolso, de cartas de crédito por importaciones o compras nacionales adquiridas mediante esta modalidad.
Por cualquier otra operación que disminuya la disponibilidad de la sociedad en el respectivo banco;
Por el valor de los traslados de cuentas corrientes, y
Por el menor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativadel mercado.
1305 CLIENTES
Débitos
Por el valor de los productos, mercancías o servicios vendidos a crédito;
Por el valor de las notas débito por cheques devueltos por los bancos;
Por el ajuste por diferencia en cambio, de la cartera expresada en moneda extranjera;
Por el valor adjudicado y recibido por el suscriptor favorecido de acuerdo con el plan previsto en el contrato, ya sea porsorteo o por oferta;
Por el reajuste de las cuotas netas adeudadas por el suscriptor favorecido, en la misma proporción en que varíe el precio del bien o servicio objeto del contrato. El reajuste no opera para aquellas cuotas en mora;
Por el valor de la causación periódica y sistemática de las cuotas de administración en mora, y
Por la cesión de derechos de acuerdo con las normas establecidas.Créditos
Por el valor de los pagos efectuados por los clientes;
Por el valor de las devoluciones de productos, mercancías o servicios no aceptados;
Por el valor de los descuentos o bonificaciones por cualquier concepto;
Por los traslados a cuentas de difícil cobro;
Por el valor de las notas crédito que origine el ente económico a favor de sus clientes;
Por el ajuste por diferencia en cambio, dela cartera expresada en moneda extranjera;
Por el saldo a favor que tenga el suscriptor favorecido en la cuenta acreedores del sistema, al momento de hacerse la entrega del bien o prestado el servicio;
Por el valor de la cesión de derechos de acuerdo con las normas legales vigentes en el momento de dicha cesión, e
Por el valor de las re consignaciones de los cheques devueltos.
1380 OTROS...