DIARIO AUXILIAR DE CAJA

DIARIO AUXILIAR DE CAJA
Una de las formas de mejorar los controles sobre el efectivo es separar las funciones recepción y desembolso. Este se puede manejar con un libro para controlar las entradas y las salidas, si partimos de la premisa que todo el efectivo percibido por caja deberá depositarse en los bancos, pareciera que el libro de ingresos es el más importante, puesto que todos los egresosse pagan por intermedio de los cheques emitidos por la empresa. De alguna forma tenemos que controlar los cheques que se entregan para el pago de los egresos.
En las empresas grandes el departamento de tesorería se encarga de emitir los cheques y controlar los saldos de las cuentas corrientes bancarias, pero en las compañías pequeñas es el departamento de contabilidad es responsable y diario deegreso le presta una gran ayuda.
DISEÑO
Fecha
 
Concepto
Ingresos
Ventas
Gastos administrativos
diversos
julio
10
10
12
12
13
14
15
Ch/n° 5 B. Ven creación fondo
Reparación maquinarias
Facturas restauran vend F. García
Gastos oficina
Luz eléctrica
Pago de sueldo
Cheque n° 10 B. Ven reposición de fondo
 
1000
 
 
8.000
 
18.000
 
 
100.000
 
 
10.000
5.000
 
40.000
25.000
10.000
 
 
17.900
 
 150.000
 
150.000

DIARIO AUXILIAR DE VENTAS A CRÉDITO
Este diario auxiliar representa   uno de los   más importantes   flujos de información   al interior de nuestro sistema   contable, debido entre otros aspectos al manejo de las disponibilidades de efectivo en la empresa.
Su finalidad es registrar   y controlar   el movimiento de fondos   de una empresa, a través de los diferentes   medios de pagodefectivo, cheques, vale vistas, etc. Además del movimiento bancario en general.

Las facturas por ventas, notas de débito y notas de crédito emitidas por nuestra empresa, relacionadas con la cuenta de deudores, son las que originan la registración en este libro. En él se registran todas las ventas de mercancías a crédito que realice la empresa diariamente. Su formato o rayado es el siguiente:DISEÑO
a. Fecha de la anotación
b. Numero de la factura
c. Nombre del cliente
d. Dirección del cliente
e. Condiciones
f. Referencia
g. Importe
RELACION CON EL LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Las anotaciones en el Diario Auxiliar de Ventas a crédito se cortan por lo general, al término de cada mes, para hacer el pase en forma global al mayor principal, mediante un asiento en el Diario Principal, tal comoexplicamos al hablar de las relaciones de los Diarios Auxiliares con este último.
DIARIO AUXILIAR DE COMPRAS A CRÉDITOS
Un auxiliar de compras a crédito, es el detalle de tus cuentas por pagar por compras, ahí encontraras un listado de los proveedores con los que tienes obligaciones pendientes de cancelar, y en un nivel mas de detalle tendrás las facturas y montos de cada una de ellas. 
RELACIÓNCON EL MAYOR PRINCIPAL
Las anotaciones en el Diario Auxiliar de compras se cortan por lo general, al término de cada mes para hacer el pase en forma global al Mayor Principal, mediante un asiento en el diario principal tal como lo explicamos al hablar de las relaciones de los Diarios Auxiliares con este último.




MODELO
En Este podemos encontrar :La Fecha: Proveedor:Numero De Factura El Monto

MODELO 1


MODELO 2


MAYOR AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR
La utilidad que nos proporciona este mayor auxiliar es la de permitirnos conocer en cualquier momento, cuánto nos debe cualquiera de los clientes de...