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AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL
MODALIDAD REGULAR
MUNICIPIO DE VIJES
VIGENCIA 2005

CDV – STCC – No 005
JUNIO DE 2006

ISO 9001:2000
Código No. Co-3002-1
Vigilancia del patrimonio del Valle
del Cauca mediante procesos de
comunicación pública, control
fiscal, responsabilidad fiscal y
participación ciudadana

AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL
MODALIDADREGULAR
MUNICIPIO DE VIJES

Contralora Departamental del Valle

ALMA CARMENZA ERAZO MONTENEGRO

Director Operativo Control Fiscal

GONZALO HERNANDEZ PAEZ

Subdirector Técnico CERCOFIS Cali

ALVARO JIMENEZ GARCIA

Equipo de Auditoria

EDGAR CARDONA VILLARREAL
MARIA LUISA OSORIO CASTAÑO
JHON JAIRO REYES
FREDY DE JESUS MOSQUERA

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ISO 9001:2000
Código No. Co-3002-1
Vigilanciadel patrimonio del Valle
del Cauca mediante procesos de
comunicación pública, control
fiscal, responsabilidad fiscal y
participación ciudadana

TABLA DE CONTENIDO
1

INTRODUCCION

4

2

HECHOS RELEVANTES EN EL PERIODO AUDITADO

5

3

DICTAMEN INTEGRAL

6

Concepto sobre la Gestión y los Resultados

7

Opinión a los estados Contables

7

Consolidación de Hallazgos9

Fenecimiento

9

Plan de Mejoramiento

9

4

RESULTADOS DE LA AUDITORIA

10

4.1

Resultado del Seguimiento al Plan de Mejoramiento

10

4.2

Evaluación y Calificación del Sistema de Control Interno

11

Ambiente de Control

11

Operacionalización de los Elementos

11

Documentación

12

Control Interno Contable

12

Evaluación por Líneas deAuditoría

13

Gestión de la Entidad

13

Sistema General de Participaciones – Propósito General

16

Área Financiera

16

Área de Contratación

21

Archivo de Gestión y Fondos Acumulados

22

Quejas

23

ANEXOS

24

4.3

5

3

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Código No. Co-3002-1
Vigilancia del patrimonio del Valle
del Cauca mediante procesos de
comunicación pública, controlfiscal, responsabilidad fiscal y
participación ciudadana

1.

INTRODUCCION

La Contraloría Departamental del Valle del Cauca, en desarrollo de su función
constitucional y legal, y en cumplimiento de su Plan de Acción para la vigencia de
2006 practicó Auditoria con Enfoque Integral, Modalidad Regular al Municipio de
Vijes para la vigencia fiscal de 2005.
En el proceso auditor se evaluaronlas áreas de Contratación, Estados Contables,
Presupuesto, Gestión, Sistema de Control Interno y el Sistema General de
Participaciones - Propósito General.
Los hallazgos se dieron a conocer a la administración en el momento en que se
detectaron dándole la oportunidad de controvertirlos en el desarrollo de la
auditoria.
La Contraloría Departamental del Valle del Cauca espera, con este informe,contribuir al mejoramiento continuo de la Entidad y con ello a una eficiente
administración.

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Vigilancia del patrimonio del Valle
del Cauca mediante procesos de
comunicación pública, control
fiscal, responsabilidad fiscal y
participación ciudadana

2. HECHOS RELEVANTES EN EL PERIODO AUDITADO
No se cumple con el Programa Anual Mensualizado deCaja.
La entidad no acató las observaciones planteadas en el memorando de
advertencia No. 130-CC-AV-031 de fecha abril 27 de 2004 relacionado con la
afiliación a los Fondos de Cesantías y pago de las cesantías a los empleados que
ingresaron a partir de 1997.
Existen dos dependencias de Recreación y Deporte una del orden central creada
mediante Decreto municipal 56 de diciembre 16 de 2004 y elIMDERVI creado
mediante acuerdo Municipal.
No se ha dado cumplimiento a la Ley 594 de 2000.

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Código No. Co-3002-1
Vigilancia del patrimonio del Valle
del Cauca mediante procesos de
comunicación pública, control
fiscal, responsabilidad fiscal y
participación ciudadana

3. DICTAMEN INTEGRAL
Santiago de Cali, Junio

de 2006

Señor
JAIR AUGUSTO GALINDO LOPEZ...