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NOTAS METODOLÓGICAS DEL ANEXO N° 16

1. Disponible: En el caso del encaje exigible, la distribución se realizará de acuerdo al plazo de vencimiento de las obligaciones sujetas a encaje que dieron origen a los requerimientos del encaje.
El saldo restante se debe reportar en la primera banda temporal (mes 1).
2. Las inversiones a valor razonable con cambios en resultados deben reportarse enla primera banda.
3. Las inversiones disponibles para la venta que pertenezcan a la cartera de negociación, deben reportarse en la primera banda. El resto de inversiones disponibles para la venta deberá ser reportada de acuerdo con los siguientes criterios:
Valores representativos de capital: En la última banda temporal (más de 12 meses).
Valores representativos de deuda: De acuerdo con elvencimiento residual (amortizaciones e intereses devengados).
No considerar los valores de disponibilidad restringida por operaciones de reporte y pactos de recompra, que representan un préstamo garantizado.
4. Inversiones a vencimiento deben reportarse de acuerdo con el vencimiento residual (amortizaciones e intereses devengados).
5. Los créditos que tengan plazo de vencimiento contractual sedeben distribuir de acuerdo con el vencimiento residual (amortizaciones e intereses devengados). Considerar sólo los créditos vigentes.
6. Las cuentas por cobrar que presenten plazo de vencimiento contractual se deben distribuir de acuerdo con su vencimiento residual.
7. Incluye el estimado de las partidas contingentes que se espera se conviertan en un derecho para la empresa. La empresa deberáestablecer sus propios supuestos para la distribución de este rubro. En caso contrario, la empresa deberá considerar, en la primera banda temporal (mes 1), el 3% de las líneas de crédito no utilizadas y créditos concedidos no desembolsado como salida de efectivo (con signo negativo) y este monto será recuperado en la banda de 6 meses (signo positivo).
8. En el caso de obligaciones a la vista yahorro, se deberá estimar el saldo volátil de depósitos en el horizonte de uno a tres meses. El resultado obtenido se reportará de la primera a la tercera banda temporal. El saldo restante se reportará en la última banda temporal (más de 12 meses).
Las obligaciones por cuentas a plazo se distribuirán de acuerdo con el vencimiento residual.
9. En el caso de obligaciones con el sistema financierose deberá estimar el saldo volátil de dichos depósitos en el horizonte de uno a tres meses, empleando la metodología descrita en las presentes notas metodológicas. El resultado obtenido se reportará de la primera a la tercera banda temporal. El saldo restante se reportará en la última banda temporal (más de 12 meses).
10. Los adeudos y obligaciones financieras (amortizaciones e interésdevengado) se deben distribuir de acuerdo con el vencimiento residual.
11. Los valores, títulos y obligaciones en circulación se deben distribuir de acuerdo con el vencimiento residual (amortizaciones e interés devengado).
12. Las cuentas por pagar que presenten plazo de vencimiento contractual se deben distribuir de acuerdo con su vencimiento residual, en caso contrario las empresas deberán elaborarsus propios supuestos.
13. Incluye el estimado de las partidas contingentes que se espera se conviertan en una obligación para la empresa.










NOTAS METODOLÓGICAS DEL ANEXO N° 16B

1. Tomar en cuenta los siguientes supuestos para la distribución de las inversiones VR o DPV:
Deuda
Bonos del Gobierno Central y CDBCRP tendrán un descuento de 10%.
Bonos de Gobiernos del Exteriortendrán un descuento de 15%.
Bonos corporativos con clasificación de A o de menor riesgo tendrán un descuento de 30%.
Otros valores representativos de deuda tendrán un descuento de 40%.

Capital
Los instrumentos representativos de capital tendrán un descuento de 30%.
2. En el caso de las inversiones a vencimiento deben reportarse de acuerdo con el vencimiento residual.
3. Créditos: En...