Documentos relacionados con la tesorería

DOCUMENTOS RELACIONADOS CON LA TESORERÍA

Son todos los soportes que sirven de base para registrar las operaciones de flujo monetario, es por ello que se debe tener especial cuidado en el momentode elaborarlos.

LIBRO DIARIO: Es un documento que debe elaborarse previamente al registro de cualquier operación y en el cual se indica el número, fecha, origen, descripción y cuantía de laoperación, así como las cuentas afectadas con el asiento. A cada comprobante se le anexan los documentos y soportes que lo justifiquen.
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RECIBO DE CAJA: El recibo de caja es un soporte de contabilidaden el cual constan los ingresos en efectivo recaudados por la empresa; Se contabiliza con un débito a la cuenta de caja y el crédito de acuerdo con su contenido o concepto del pago recibido.

[pic]COMPROBANTE DE PAGO: Llamado también orden de pago o comprobante de egreso, es un soporte de contabilidad que respalda el pago de una determinada cantidad de dinero por medio de un cheque.[pic]

CONSIGNACIÓN BANCARIA: Este es un comprobante que elaboran los bancos y suministran a sus clientes para que lo diligencien al consignar, sirve para la contabilidad de la empresa que consigna.[pic]

TITULOS VALORES: Los títulos valores son documentos necesarios para legitimar el ejercicio del derecho literal y autónomo que en ellos se incorpora, pueden ser de contenido crediticio,corporativo o de participación y de tradición o representativo de mercancías. Ejemplos:

• CHEQUES: Es un titulo valor por medio del cual una persona llamada "girador", ordena a un banco llamado"girado" que pague una determinada suma de dinero a la orden de un tercero llamado "beneficiario".

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• LETRAS DE CAMBIO: Este documento negociable o título valor es una orden incondicional depago que da una persona llamada "girador" a otra llamada "girado", para que pague a la orden o al portador, cierta suma de dinero, a la vista o en una fecha determinada. En el comercio se utiliza la...