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MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES AUDITORIA INTERNA

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ÍNDICE Página INTRODUCCIÓN 1. OBJETIVOS DEL MANUAL 1.1 1.2 2. OBJETIVO GENERAL OBJETIVO ESPECIFICO 04 02 03

MINISTERIO DE FINANZAS PUBLICAS 2.1 2.2 MISIÓN VISIÓN

3. 4.

ORGANIGRAMA DEL MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS AUDITORIA INTERNA 4.1 4.2 MISIÓN VISIÓN

05 06

5. 6. 7.

FUNCIONES DE LA AUDITORIA INTERNA ESTRUCTURAORGANIZACIONAL DESCRIPCIÓN DE PUESTOS DIRECCION 7.1 7.2 7.3 7.4 DIRECTOR ASISTENTE ADMINISTRATIVO DEL DIRECTOR SUBDIRECTOR ASISTENTE ADMINISTRATIVO DEL SUBDIRECTOR

07 08 10

12 15 17 20

UNIDAD DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS INTERNOS 7.5 7.6 7.7 JEFE UNIDAD DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS INTERNOS ENCARGADO DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO AUXILIAR DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO 23 27 31

MANUAL DEORGANIZACIÓN Y FUNCIONES AUDITORIA INTERNA

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7.8 7.9

ENCARGADO DE COMPRAS ENCARGADO DE ALMACÉN DE SUMINISTROS

33

7.10 ENCARGADO DE INVENTARIO 7.11 ENCARGADO DE INFORMÁTICA

37 40

7.12 ENCARGADO DE INFORMACIÓN Y RECEPCIÓN DE DOCUMENTOS 43 7.13 ENCARGADO DE ARCHIVO 7.14 MENSAJERO 7.15 CONDUCTOR DE VEHÍCULO DEPARTAMENTO DE AUDITORÍAS FINANCIERAS 7.16 JEFE DE DEPARTAMENTO 7.17SECRETARIA 7.18 JEFE DE SECCIÓN DE AUDITORÍAS FINANCIERAS 7.19 AUDITOR INTERNO 7.20 JEFE DE SECCIÓN DE AUDITORÍAS ESPECIALES 7.21 AUDITOR INTERNO 53 56 58 61 64 67 45 48 50

DEPARTAMENTO DE AUDITORIAS ADMINISTRATIVOS Y DE PROCESOS 7.22 JEFE DE DEPARTAMENTO 7.23 SECRETARIA 7.24 JEFE DE SECCIÓN DE AUDITORÍAS ADMINISTRATIVAS 7.25 AUDITOR INTERNO 7.26 JEFE DE SECCIÓN DE AUDITORIAS DE GESTIÓN 7.27 AUDITORINTERNO 8. NÓMINA DE PUESTOS 71 74 76 79 83 86 89

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INTRODUCCION En cumplimiento a lo establecido en el Artículo 77, del Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas, Acuerdo Gubernativo No. 394-2008, se presenta el Manual de Organización y Funciones de la Auditoría Interna, que contiene la organización y funcionesde la dependencia; así como, la descripción de funciones y requisitos del puesto de los funcionarios y empleados, con el objeto de suministrar un instrumento de consulta y orientación para el desarrollo de las actividades. En tal sentido, en el desarrollo del Manual se tomó en consideración la visión y misión de la dependencia, sus objetivos, marco jurídico, estructura organizacional y descripciónde puestos. Este Manual debe contribuir de manera sustantiva, a mejorar los procesos de gestión de la institución, a través de su contribución en aspectos como los que se mencionan a continuación: 1. Determinar las funciones y estructura organizacional de la dependencia, para cumplir eficientemente con las atribuciones que le competen; 2. Establecer las atribuciones, grado de autoridad yresponsabilidad de los puestos de trabajo; 3. Determinar los requisitos de calificación, cualidades y habilidades personales, técnicas y profesionales para cada puesto de trabajo; 4. Proporcionar las bases para el establecimiento y desarrollo de un sistema de salarios; 5. Reclutar y seleccionar al personal idóneo para la dependencia, en coordinación con la Dirección de Recursos Humanos del Ministerio; 6.Fomentar la formación, capacitación y adiestramiento para cumplir con el perfil del personal de esta dependencia; 7. Propiciar la productividad del personal y su respectivo puesto de trabajo, para alcanzar la eficacia y eficiencia en los resultados de los trabajos asignados; 8. Proporcionar las bases para la evaluación del funcionamiento y desempeño del quehacer de la dependencia; así como, losdiversos puestos de trabajo; y, 9. Contar con un instrumento técnico y legal, de uso y aplicación obligatoria para los funcionarios y empleados de esta dependencia. El Manual de Organización y Funciones se desarrolla a partir del puesto oficial de las distintas áreas que conforman la estructura organizacional, identificando adicionalmente al puesto funcional, las actividades que deben realizarse,...