Efectivo empresa COIL TRAN DE MÉXICO

El Efectivo

El efectivo es el elemento más importante en una empresa; es el medio, es el objetivo y es la razón de ser de una empresa. Es el medio por que es utilizado para conseguir todo lo que se utiliza dentro de la empresa. Desde para pagar la mano de obra y los materiales hasta para adquirir los activos fijos e incluso los intangibles. Es el objetivo y la razón de ser puesto que es loque toda empresa busca para llegar a tener un negocio rentable y pagar las obligaciones contraídas en ese momento o por operaciones del pasado.
Incluso las empresas no lucrativas lo utilizan para volver a invertirlo y ayudar más en sus razones sociales.
Según la Norma de Información Financiera C-1: está constituido por monedas de curso legal así como sus equivalentes que en este caso son:Caja
Billetes y monedas
Depósitos bancarios en cuentas de cheques
Giros bancarios, telegráficos o postales
Remesas en tránsito
Monedas extranjeras
Metales preciosos amonedados

El efectivo siempre es valuado a su valor nominal. Se valuará el efectivo en moneda extranjera así como los metales preciosos se cotizarán al precio aplicable en la fecha de cierre para los estados financieros; ladiferencia se registrará en resultado como ganancia o pérdida del valor en efectivo.
Existen varias formas para que una empresa maneje su efectivo y esto sería a través de 2 cuentas y sus auxiliares. En este caso las cuentas serían la de Caja chica, que se refiere al efectivo más utilizable puesto que está dentro de la empresa y también la cuenta de Bancos que es manejada a través de una cuenta enuna entidad bancaria.
Hablar de la caja chica se refiere al fondo de efectivo disponible (dentro de la empresa en la mayoría de los casos) para los desembolsos de cantidades pequeñas cuyo pago mediante cheque resultaría impráctico y incluso de mayor costo. Algunos ejemplos serían los pagos relacionados a compra de papelería, gasolina, envíos de paquetería y otros gastos menores. En muchos de loscasos se tiene una cantidad mínima de efectivo que es repuesta al inicio cada periodo para así volver a tener la cantidad mínima requerida en esta caja chica de la empresa.
La cuenta de bancos podría decirse es la principal cuenta utilizada por una empresa ya que es la que debe retener la mayor cantidad de efectivo para los desembolsos de mayores cantidades. Como se ha dicho anteriormente, semaneja a través de una cuenta bancaria para los depósitos de cliente o por la misma empresa y para los retiros utilizados en la adquisición de bienes, materiales y pagos a diferentes entidades de la empresa. Los depósitos más comunes son por ventas hechas, transferencias de otras cuentas de la empresa, pagos por ventas de artículos como activos fijos o subproductos, préstamos y aportaciones alcapital por diversos socios. Los retiros más comunes son pagos a nomina y a proveedores y cargos bancarios que pueden ser por servicios o simplemente comisiones.
En estos depósitos y retiros en la cuenta de bancos pueden haber errores por los que se podrían notar diferencias entre las cuentas dentro de la empresa y entre el estado de cuenta del banco.
Algunos de estos errores son provocadospor:

Depósitos en tránsito
Cheques pendientes
Errores del banco
Cargos por servicios bancarios
Cheques sin fondos
Cobro de documentos
Pago de documentos
Errores en libros

Para identificarlos y lograr corregirlos se tiene que hacer una Conciliación Bancaria, ya que normalmente los registros del banco y los registros contables de la empresa no coinciden.
La Conciliación Bancaria es unreporte que indica y argumenta las diferencias en los registros entre el banco y la empresa. Si la diferencia es porque las transacciones no se han registrado en el banco se considera que los registros de la empresa están correctos. Por cualquier otro motivo se tendría que ajustar el registro en el banco, en la empresa o en ambos.
Existen tres formas de conciliar los saldos del banco y el de los...