ejemplo de auditoria

UNIVERSIDAD PANAMERICANA
REGIONAL AHUACHAPAN







MATERIA:
AUDITORIA DE SISTEMAS

CATEDRATICO:
LICDO. EDGARDO ENRIQUE CASTILLO.

TEMA:
PLANEACION DE AUDITORIA DE SISTEMAS INFORMATICOS

PRESENTADO POR:
JUDITH ESTER ALVAREZ PINEDA.
ROXANA JANETH CACERES ALTUVE.
VIDAL OVED CRUZ MULATILLO.
DANILO ERNESTO HERRERA SINTIGO.
LESBIA SORAIDA SANCHEZ OSORIO.AHUACHAPAN, 6 DE JUNIO DE 2009
INDICE
No. Actividad pág.

1 Planeación de la Auditoría de Sistemas Informáticos …………………….. 3

2 Objetivos………………………………………………………………….. 4

3 Estudio y Evaluación del Control Interno………………………………… 5

4 Gestión Administrativa…………………………………………………… 5

5 Gestión Informática………………………………………………………. 56 Métodos aplicables para su documentación………………………………. 7

7 Planeación detallada………………………………………………………. 7

8 Cuestionario de control interno…………………………………………… 11

9 Planilla de decisiones preliminares……………………………………….. 15

10 Programa de auditoría …………………………………………………… 23

11 Recursos a utilizar en la auditoría……………………………………….. 29

12 Presupuestos para la auditoría ……………………………………………30

13 Cronograma de actividades………………………………………………. 31

14 Peso porcentual de cada área a evaluar…………………………………… 32

15 Referencias de auditoría………………………………………………….. 33

16 Marcas de auditoría………………………………………………………. 34

17 Metodología y procedimientos…………………………………………… 35

18 Métodos de prueba……………………………………………………….. 36

19 Situaciones alternas………………………………………………………. 37

20 Asignacionde recursos y sistemas computacionales para la auditoría…… 38

PLANEACION DE LA AUDITORIA DE SISTEMAS INFORMATICOS




EMPRESA : HILOSA S.A DE C.V.

N.I.T. : 0614 – 220599 – 001 - 6

N.R.C. : 7916 - 0

PERIODO AUDITADO : DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009.

DIRECCION : TERCERA CALLE OTE No.3-4 AHUACHAPAN


TELEFONO: 2443-1888





























OBJETIVOS





OBJETIVOS GENERALES

Evaluar el funcionamiento y seguridad de los sistemas informáticos de la empresa, así como realizar un estudio suficiente de las operaciones del mismo que permita generar un respaldo en la emision del informe a la auditoria practicada.





OBJETIVOS ESPECIFICOS


Evaluarsi la persona encargada del mantenimiento y programación del sistema informatico de la empresa cumple con el perfil del puesto.


Identificar las áreas críticas, con respecto a la seguridad del equipo del área de informática.


Diseñar los procedimientos a efectuar en el desarrollo de la auditoría del área de informática.


Establecer el alcance en cuanto a los procedimientos, de talmanera que conduzcan a la formulacion del informe de la auditoria de sistemas.
















ESTUDIO Y EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO


Esta fase constituye el inicio de la planeación, aunque sea preparada con anterioridad; sus resultados son los que generan la verdadera orientación de las subsiguientes fases del proceso, sin ser excluyentes, se deben considerar lossiguientes aspectos:

GESTION ADMINISTRATIVA:

1- Conocer y analizar las operaciones a las cuales se dedica el negocio y la forma en que está estructurado tanto desde del punto de vista organizacional y administrativo, así como el organigrama, número y distribución de empleados, sistema interno de autorizaciones, firmas, formularios utilizados, secuencia de operaciones y otros aspectos similares quese realizan con la utilización del sistema informático.

2- Verificar si se ha diseñado un manual de organización y funciones a ser aplicado a los y por los usuarios del área de informática.

3- Verificar si las contrataciones del personal del área de informática se han realizado con base a los criterios establecidos en el manual de funciones y cumplen el perfil del puesto.

4- Verificar...