ejemplo informe

AUDITORIA DE GESTION A LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS DE LA GERENCIA FINANCIERA DE LA EMPRESA METROPOLITANA DE ALCANTARILLADO Y AGUA POTABLE DE QUITO.
CAPITULO I
ENFOQUE DE LA AUDITORIA
1.1 MOTIVO DE LA AUDITORIA
La Auditoría de Gestión a las Unidades administrativas de la Gerencia Financiera de la EMAAP-Q, se efectuó en cumplimiento al Plan Anual de Control de la Unidad de Auditoría Interna dela EMAAP-Q, para el año 2005 y de conformidad a la orden de trabajo No. 05-OT-AI-2005 del 18 de enero del 2005 suscritos por el Auditor Interno.
1.2 OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
Evaluar el cumplimiento de las funciones generales y específicas determinadas en el Reglamento Orgánico Funcional de la empresa para la Gerencia Financiera.
Determinar el logro de las nietas establecidas por la GerenciaFinanciera en el Plan Estratégico en base a los indicadores de gestión: de eficacia, eficiencia y efectividad.
Establecer la eficiencia, efectividad y economía de las actividades cumplidas y que estas guarden conformidad con las disposiciones legales.
1.3 ALCANCE DE LA AUDITORIA
La Auditoría cubrió el análisis de gestión de las Unidades Administrativas de Contabilidad, Administración Presupuestaria yTesorería de la Gerencia Financiera en el período comprendido entre el 1 de enero de 2003 y el 31 de diciembre del 2004, con memorando No. 431-AI-2005 del 24 de noviembre de 2005, se amplió el alcance de la auditoría al 31 de diciembre de 2005.
1.4 ENFOQUE DE LA AUDITORIA
Se evaluó la economía, eficiencia y eficacia de la gestión realizada por la Gerencia Financiera y sus unidades administrativaspara el cumplimiento de las acciones que le fueran encargadas en los planes estratégicos, las mismas que están orientadas hacia la consecución de sus metas operativas anuales y el logro de los objetivos institucionales de la EMAAP-Q.

1.5 COMPONENTES AUDITADOS
La. Gerencia Financiera está integrada por tres subcomponentes: Contabilidad, Administración Presupuestaria. y Tesorería.
1.6 INDICADORES
Lasunidades administrativas de la Gerencia Financiera monitorean el cumplimiento de sus metas operativas mediante indicadores formulados por los servidores responsables de la gestión, los mismos que constan en el Plan Estratégico y Operativo del período examinado.
Los indicadores sujetos a análisis fueron los siguientes:



CAPITULO II
INFORMACIÓN DEL COMPONENTE ANALIZADO
La EMAAP-Q, establece susobjetivos a largo plazo en su Plan Estratégico, determinando las estrategias y acciones que cada una de las Gerencias de Área deberá aplicar para coadyuvar a su cumplimiento. Para el efecto se formula planes operativos anuales que especifican los procesos, subprocesos, metas y actividades que las Gerencias deberían efectuar durante este período, correspondiendo a la Gerencia Financiera ser un áreade apoyo a la Gerencia General de la EMAAP-Q y sus acciones están encaminadas a la consecución de los objetivos institucionales.
Las funciones de sus unidades administrativas que conforman la Gerencia Financiera se encuentran señaladas en el Reglamento Orgánico Funcional de la EMAAP-Q.
La Gerencia Financiera no ha planteado la Misión y Visión no obstante los subcomponenetes de Contabilidad,Administración Presupuestaría y Tesorería se han impuesto las siguientes misiones y visiones respectivamente.
2.1 MISION
Contabilidad
Analizar, procesar y entregar con la oportunidad y credibilidad la información financiera consolidada para la toma de decisiones, a través de sus unidades de apoyo con personal comprometido con su labor y mística de trabajo.
Administración Presupuestaria
Planificar,asignar, registrar y controlar el Presupuesto Financiero Institucional de manera eficiente y oportuna para la toma de decisiones.
Tesorería
Administrar los ingresos originados por los servicios entregados a la comunidad y generar los desembolsos de los compromisos contraídos por las diferentes áreas y departamentos de la Empresa.
2.2 VISION
Contabilidad
Un Departamento con una integración de todos...