ejercicio auditoria

Ernesto Payano
 Jr. Huaraz 582 Ofic 301 Breña Altura cuadra 7 de Av Bolivia
EJERCICIO 1:
La conciliación preparada por la compañía el trébol SA corresponde al banco continental muestra un saldo según los libros de 3, 419,805 por lo que se le ha encargado que revise la conciliación a fin de verificar la exactitud del saldo indicado para lo cual le han proporcionado la siguiente información.-Cheques girados y no pagados S/.981, 578
-Saldo a favor del banco según extracto bancario S/.2, 350,215 Y notas de débitos no contabilizadas S/.88, 010 nuevos soles.


EJERCICIO 2:

Pedro Díaz empleado de confianza de la compañía ABC retuvo cobranza en efectivo por S/.30, 000 nuevos soles postergando los abonos en la cuenta corriente de los clientes. Los registros Contables estasbalanceados pero Díaz Sabia que cuando los auditores confirmaron los saldos a cargo de los clientes se descubrirán el faltante.
Por tal razón se prestó valor negociable de la carga fuerte y los entrego como garantías de un préstamo que solicito al banco de crédito por la misma cantidad. Antes de cierre del ejercicio a caja el total del préstamo obtenido y procedió abonar a la cuenta de cada clientes.Pedro Díaz había planificado que luego habido construido el arqueo nuevamente procedió retirar cobranza en efectivo por S/.30,000.00 Para cancelar el préstamo del banco de crédito recuperar los valores dados en garantías y devolverlos a la caja fuerte antes de que los auditores inicien los examen de las operaciones.
¿QUE TENDRIA QUE REALIZAR EL AUDITOR SI DESEA DESCUBRIR ESTE FRAUDE?EJERCICIO 3:
La empresa ESPERANZA ha proporcionado la siguiente información que corresponde al ejercicio 2013 S/.4, 500,000 NUEVOS SOLES .Existencia al inicio del ejercicio S/825,000 Compras por S.3, 375,000.

Al 31 de Diciembre el inventario Físico determino que la existencia final de la mercadería que comercializa la empresa fue S/.900, 000 .La utilidad bruta sobre las ventas sobre lacompañía se ha mantenido constante en 30% los últimos años. La empresa considera que ha ocurrido alguna perdida de su mercadería si la información fuera cierta determine usted cual es el costo estimado de la perdida.


EJERCICIO 4:
La compañías S.A prepara un análisis de sus cuentas por cobrar al 31.12.13 y determino que el valor neto de las misma era de S/.125, 000 nuevos soles .Así mismoproporciono la siguiente información .La provisión cobranza dudosa al inicio del 2013 tenía un saldo de S/.14,000.00 Nuevos Soles.

Las cuentas castigadas como incobrables durante el mismo ejercicio ascendieron S/.11,500.00 nuevos soles y el monto de las cuentas por cobrar al 31.12.13 ascendieron S/.135,000.00 nuevos soles.
Con la información el gasto por concepto de malas deudas debe asumir elejercicio 2013.

EJERCICIO 5:
La compañía EL TREBOL S.A recibe con fecha 15.04.14 una letra por cobrar por S/.50, 000 nuevos soles a 6 meses a la tasa del 10% interés anual.
Teniendo necesidad de incrementar su capital de trabajo ese mismo día la compañía descontó la letra en el banco continental a la tasa 12% anual.
Determine usted cual es el monto que debe recibir la compañía del banco en lafecha de descuento.

EJERCICIO 6:
La información que a continuación se indica corresponde a las unidades adquiridas por la empresa Esperanza S, A durante el ejercicio 2013 y que está relacionada con el producto que comercializa.
Las adquisiciones se realizaron en los meses siguientes:

FECHA
DESCRIPCION
12 de octubre
5,000 unidades a 5.30 C/U
20 de Marzo
20,000 unidades a 5.20 C/U
03de Junio
30,000 unidades a 5.40 c/u
15 de Enero
10,000 unidades a 5.10 c/u
10 de Mayo
50,000 unidades a 5.00 c/u
21 de Diciembre
5,000 unidades a 5.50 c/u

La información proporcional adiciona la empresa es que su inventario inicial fue de 10,000 unidades a 5.00 c/u y que el inventario físico al cierre del ejercicio determino la existencia de 14,000.
Con esta información valorice el...