Ejercicio Contabilidad Bancaria

CASOS PRÁCTICOS

CONTABILIDAD BANCARIA



El banco “Del Maiz, S.A.”, realiza las siguientes opereaciones:

A) COMPENSACIÓN BANCARIA

|Recibió el 15/08/2011 cheques por los siguientes conceptos: |
|Amortización de Prestamos Vigentes |Q.| 150,000 | |
|Amortización de Prestamos Vencidos |Q. | 100,000 | |
|Depósitos a Plazo |Q. | 100,000 | |
|Depósitos de Ahorro|Q. | 130,000 | |
|Depósitos Monetarios | | | |Q. | 120,000 | |
||
| |
| | | | | | |
|Efectivo | | Q 200,000.00 || | |
|Money Orders | | Q 100,000.00 | | | |
|Cheques de Viajero | Q 200,000.00 | | | |
| | | || | |
|El pago de la compra lo efectuó; | | | | |
|Efectivo | | Q 150,000.00 | | | |
|En Cuentas de Ahorro | Q 250,000.00 || | |
|Cuentas de Deposito Monetarios | Q 100,000.00 | | | |
| | | | | | |
|El 15/08/2011 un corresponsal | | | | ||Rechazó giros por el equivalente | Q 100,000.00 |de los cuales | | |
|Cuentas de Ahorro | Q 75,000.00 | | | |
|Depósitos Monetarios | Q 25,000.00 | | | |
|| | | | | |
|El mismo 15/07/2011 se vendieron divisas en: | | | |
| | | | | | |
|| | Q 200,000.00 | | | |
|Efectivo | | | | | |
|Documentos | | Q 100,000.00 | | | |
|Pagando los Compradores...