EJERCICIO CONTABLE 2015

EJERCICIO CONTABLE 2015

1. La compañía XYZ LTDA. Se dedica a la prestación de servicios de mantenimiento y reparación de vehículos automotores gravados y no pertenece al grupo de los llamadosGrandes Contribuyentes. A continuación enumeramos algunas transacciones que efectuó para que elabore los correspondientes asientos contables. Debe tener en cuenta todas las disposiciones legalesvigentes en materia de retención en la fuente, impuesto a las ventas descuentos tributarios y retención de IVA, y ante todo el principio de causación.

EFECTUAR ASIENTOS CONTABLES, NO CUENTAS T

a. Lacompañía vendió servicios gravados por el valor de $5.000.000 a crédito más IVA. De esta venta $3.000.000 fueron a un Gran Contribuyente y el saldo a una persona natural.
b. Cancelo honorarios de contadopor valor de $500.000 a su asesor quien es contribuyente del régimen simplificado y no pertenece a la categoría empleado.
c. Compro a crédito papelería para su consumo interno a la papelería elpapelito Ltda., por valor de $800.000 más IVA. Empresa Autorretenedor de Renta y ubicada en la ciudad de Palmira.
d. Por motivo de imperfecto devolvió $300.000 a la papelería el papelito Ltda.
e. Compro decontado repuestos para un vehículo por valor de $2.320.000 incluido el IVA, a un proveedor perteneciente al Régimen Común.
f. Elaborar el formulario de retención en la fuente anexo, de acuerdo conlas transacciones anteriores.

2. La nómina mensual de la empresa XYZ, es la siguiente:
Salarios $2.000.000
Bonificación $2.000.000
Auxilio de transporte $ 89.000
Bonificación extralegal $800.000 (no salarial s/contrato de trabajo)
Otros Auxilios $ 500.000 (no salarial s/contrato de trabajo)

a. Practica los respectivos descuentos en salud y pensión.
b. Supongamos que todos losempleados están afiliados a COLPENSIONES en pensión y salud, realiza los respectivos asientos contables de los aportes a cargo del empleador.
c. Efectuar la provisión de prestaciones sociales.


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