Ejercicio De Ejecucion Presupuestaria

UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

La empresa Los Tristes, S.A. ha preparado su presupuesto para el año terminado al 31 de diciembre 2011

ESTADO DE RESULTADO PRESUPUESTADODEL 1 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE DE 2011
VENTAS | Q.1,900,000 |
COSTO DE VENTAS | Q.1,045,000 |
GANANCIA BRUTA | Q. 855,000 |
GASTOS DE VENTAS | Q. 342,000 |
GANANCIA NETAEN VENTAS | Q. 513,000 |
GASTOS DE ADMINISTRACION | Q. 174,000 |
GANANCIA DEL EJERCICIO | Q. 339,000 |
| |
Presupuesto de ventas de los productos Tenis alto y Tenis bajo
Enero 425 | Abril 410 | Julio 425 | Octubre 425 |
Febrero 383 | Mayo 425 | Agosto 425 | Noviembre 411 |Marzo 425 | Junio 410 | Septiembre 411 | Diciembre 425 |

Los precios de ventas y costos presupuestados son:
Precio de venta Precio de Costo
Producto “Tenis Alto” Q.200.00 Q.110.77
Producto “Tenis Bajo” Q.180.00 Q. 98.23

GASTO | PRESUPUESTO DE VENTAS | PRESUPUESTO ADMON | REALIZADO | MES DE ABRIL |
Sueldo personal | 72,000 | 84,000| 6,000 | 7,000 |
Comisiones sobre ventas 6% | | | | |
Prestaciones Laborales 40% | | | | |
Depreciaciones | 36,000 | 12,000 | 3,000 | 1,000 |
Combustibles | 12,000 | 9,000 | 2,000 | 1,000 |
Mantenimiento | 18,000 | 12,000 | 2,500 | 2,000 |
Otros Gastos | 15,600 | 5,400 | 1,500 | 500 |
Correo | | 6,000 | | 600 |
Cuentas Incobrables | | 3,000 | | 250 |
Impuestos varios| | 3,000 | | 250 |
Amortizaciones | | 6,000 | | 500 |
TOTAL GASTOS | 342,000 | 174,000 | 31,582 | 15,900 |
DESCRIPCION | PRODUCTO TENIS ALTO | PRODUCTO TENIS BAJO |
Ventas unidades | 425 | 430 |
Ventas en valores | 87,125 | 81,700 |
Costos de ventas | 47,600 | 42,339 |
Con la información anterior se le solicita
1. Ejecución presupuestaria para el mes de abril
2. Efectuéel análisis de variación de la ganancia bruta
3. Efectué el análisis de variación de la ganancia neta
4. Punto de equilibrio en unidades y valores con los datos presupuestados
5. Punto de equilibrio si existe un incremento de Q.40,000.00 en los gastos fijos. Y se introduce el tenis de niño como producto “C” con un precio de venta de Q.150.00 costo unitario Q98.13
6. Punto deequilibrio si existe una variación en los gastos variables del producto tenis alto de un incremento del 10% y una disminución al producto de tenis del niño de un 5%.
7. Punto de equilibrio con disminución en el costo del producto de tenis de niño en un 5% y con deseo de obtener una ganancia final de Q.60,000.00.

1 | EJECUACIÓN PRESUPUESTARIA PARA EL MES DE ABRIL | | | |
| | | | | || DATOS PRESUPUESTADOS | | | | |
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| VENTAS | UNIDADES | PRECIO | VALOR | |
| Tenis alto | 410.00 | 200.00 | 82,000.00 | |
| Tenis bajo | 410.00 | 180.00| 73,800.00 | |
| | | | 155,800.00 | |
| | | | | |
| COSTO | UNIDADES | PRECIO | VALOR | |
| Tenis alto | 410.00 | 110.77 | 45,415.70 | |
| Tenis bajo | 410.00 |98.23 | 40,274.30 | |
| | | | 85,690.00 | |
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| GANANCIA BRUTA EN VENTAS | UNIDADES | PRECIO | VALOR | |
| Tenis alto | 410.00 | 89.23 | 36,584.30 | |
| Tenis bajo |...