Ejercicio Salesianos Resuelto

EJERCICIO
La empresa SALESIANOS S.A contribuyente especial inicio sus operaciones comerciales el 1 de mayo del 2014 con la siguiente información
Capital
Calcular






Cuentas por pagar
$ 8.900,00






Muebles de oficina
$ 5.678,00






Equipos de computación
$ 8.700,00






Cuentas por cobrar
$ 14.000,00






Arriendos pre pagados
$ 4.500,00






Hipotecas por pagar
$ 23.000,00Comisiones pre cobradas
$ 5.000,00






Local comercial
$ 34.500,00






Documentos por pagar
$ 12.500,00






Vehículos
$ 24.000,00






Documentos por cobrar
$ 7.600,00






Bancos
$ 25.000,00






Caja
$ 3.800,00






Durante el mes de marzo se realizaron las siguientes transacciones, (cada transacción aplique el IVA y retenciones correspondientes)
2 mayo Se compra suministros según facturan°23 para uso de la oficina $200 (P.N), en efectivo.


2 mayo Se compro un terreno por un valor de $12000 se cancela el 50% con cheque y por la diferencia se firma una letra de cambio
5 mayo Se deposito en el banco el dinero de caja





6 mayo Se recibe un cheque del banco de pacifico por servicios prestados Fact N° 120 por un valor de $8680 (P.N no obligada)

8 mayo Se compra 3 maquinas deescribir según fact N° 320 por un valor de $440 cada una se gira un cheque (P.N)

10 mayo Se recibe un cheque por cancelación de letras de cambio pendientes de cobro por un valor de $2700


15 mayo Se paga sueldos a los empleados por un valor de $2500 con cheque




23 mayo Se compra dos computadoras para uso de la oficina según fact N° 215 por un valor de $1400 c/u se cancelo con cheque (P.N )
25 mayoSe gira un cheque por un valor de $500 para cancelar servicio de energía eléctrica(E.P) Factura N° 2325


27 mayo Se recibe un cheque por $420 por concepto de comisiones ganadas , sin iva(P.N no obligada)




Se pide elaborar







Estado de situación inicial






Libro diario (incluir asiento de apertura)













PRIMER PASO
EMPRESA SALESIANOS S.A
ESTADO DE SITUACION INICIAL (horizontal)AL 1 de marzo del 2014
ACTIVOS


PASIVOS

ACTIVO CORRIENTE


PASIVO CORRIENTE

Caja
$ 3.800,00

Cuentas por pagar
$ 8.900,00
Bancos
$ 25.000,00

Documentos por pagar
$ 12.500,00
Cuentas por cobrar
$ 14.000,00

Comisiones pre cobradas
$ 5.000,00
Documentos por cobrar
$ 7.600,00

TOTAL PASIVO CORRIENTE
$ 26.400,00
Arriendos pre pagados
$ 4.500,00

PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
$54.900,00

Hipotecas por pagar
$ 23.000,00
ACTIVO NO CORRIENTE


TOTAL PASIVOS NO CORRIENTE
$ 23.000,00
Local comercial
$ 34.500,00

TOTAL PASIVOS
$ 49.400,00
Muebles de oficina
$ 5.678,00

PATRIMONIO

Equipos de computación
$ 8.700,00

CAPITAL
$ 78.378,00
Vehículos
$ 24.000,00

TOTAL PATRIMONIO
$ 78.378,00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTE
$ 72.878,00


 
TOTAL ACTIVOS
$ 127.778,00

TOTAL PASIVO MASPATRIMONIO
$ 127.778,00











Gerente
Contador

Auditor

















EMPRESA SALESIANOS S.A
ESTADO DE SITUACION INICIAL (vertical)
AL 1 de marzo del 2014
ACTIVOS




ACTIVO CORRIENTE




Caja
$ 3.800,00



Bancos
$ 25.000,00



Cuentas por cobrar
$ 14.000,00



Documentos por cobrar
$ 7.600,00



Arriendos pre pagados
$ 4.500,00



TOTAL ACTIVOS CORRIENTES


$ 54.900,00

ACTIVO NO CORRIENTELocal comercial
$ 34.500,00



Muebles de oficina
$ 5.678,00



Equipos de computación
$ 8.700,00



Vehículos
$ 24.000,00



TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTE


$ 72.878,00

TOTAL ACTIVOS


$ 127.778,00






PASIVOS




PASIVO CORRIENTE




Cuentas por pagar
$ 8.900,00



Documentos por pagar
$ 12.500,00



Comisiones pre cobradas
$ 5.000,00



TOTAL PASIVO CORRIENTE


$ 26.400,00

PASIVO NO CORRIENTEHipotecas por pagar
$ 23.000,00



TOTAL PASIVOS NO CORRIENTE


$ 23.000,00

TOTAL PASIVOS


$ 49.400,00

PATRIMONIO




CAPITAL
$ 78.378,00



TOTAL PATRIMONIO


$ 78.378,00

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO


$ 127.778,00











GERENTE
CONTADOR

AUDITOR







SEGUNDO PASO

EMPRESA SALESIANOS S.A (Contribuyente especial)
LIBRO DIARIO
FECHA
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
01-may-14
1
 
 
 
 ...