ejercicio solucionado matematica financiera
Páginas: 5 (1224 palabras)
Publicado: 4 de noviembre de 2014
Práctica
Caja chica
La compañía Cultivando semillas asignó una caja chica el 20 de agosto de 2012 por un monto de 5.000.000. El 31 de agosto se realizó arqueo y se obtuvo el siguiente resultado:
Detalle
Monto
Facturas por materiales de oficina
525.000
Liquidación viáticos dentro del país
397.000
Factura reparación de vehículo
1.165.000
Factura compra demonitor
80.000
Vale para reparación equipo cómputo
200.000
Billetes
2.500.000
Monedas
150.000
En esa misma fecha (31 de agosto) se hizo el reintegro y se tomó la decisión de disminuir el fondo en 1.000.000.
Proceda a elaborar los asientos por:
La constitución del fondo
El reintegro
La disminución
Considere la compra del monitor como una compra de equipo decómputo (cuenta de activo fijo) y que los vales no se consideran para el reintegro, hasta que se presenten las facturas respectivas.
Conciliación bancaria
Libro bancos
Estado de cuenta del banco
Fecha
Concepto
Monto
Fecha
Concepto
Monto
31/07/12
Saldo
2.050.000
31/07/12
Saldo
2.050.000
01/08/12
Depósito No. 2340Servicios prestados
150.000
01/08/12
Depósito 2340
150.000
02/08/12
Depósito 2341 Abono a cuenta por cobrar de Carolina Méndez 70.000 + 5.000 intereses
75.000
02/08/12
Depósito 2341
75.000
03/08/12
Depósito 2342 Venta de un vehículo
1.560.000
03/08/12
Depósito 2342
1.560.000
04/08/12
Depósito 2343 Servicios prestados
290.000
04/08/12Depósito 2343
290.000
04/08/12
Ck 801 Pago Electricidad
225.000
04/08/12
Ck 801
225.000
07/08/12
Ck 802 Pago préstamo 165.000 + 10.000 intereses
175.000
08/08/12
Ck 803
450.000
08/08/12
Ck 803 Pago salarios
450.000
09/08/12
NC 514 (José Canales)
560.000
09/08/12
Depósito 2344 Servicios prestados
1.425.000
09/08/12
Depósito 23441.425.000
10/08/12
Ck 804 Pago curso capacitación
250.000
10/08/12
ND 35 Cargo automático por préstamo a favor del banco (500.000 + 25.000 intereses
525.000
Saldo al 31/08/12
4.450.000
4.910.000
Información adicional:
La Nota de crédito NC 514 corresponde a un abono que realizó el Señor José Canales a una deuda que tiene con La Hermosa S.A., porservicios prestados. El Señor Canales abonó 540.000 al principal y 20.000 de intereses.
La Nota de débito ND 35 corresponde a un cargo automático que hizo el banco para abonar a una deuda que La Hermosa S.A. tiene con el banco. El monto rebajado aplicó 500.000 al principal y 25.000 por concepto de intereses.
Con base en la información de la siguiente tabla, proceda a:
Elaborar una lista delas partidas de conciliación.
Confeccionar la Conciliación bancaria.
Elaborar los asientos de ajuste correspondientes.
Inversión transitoria en acciones
La empresa ABC invirtió el 30/03/2012 en acciones de la compañía XYZ. El monto de la inversión representa un 15% de las acciones de XYZ, cuyo capital asciende a 57.000.000. El 30/06/2012 la empresa declaró un 5% dedividendos sobre el total de las acciones. El 30/09/2012 la empresa ABC recibe los dividendos que le corresponden. Proceda a registrar los asientos respectivos a:
3.1 Inversión en acciones el 30/03/2012
3.2 La declaratoria de los dividendos el 30/06/2012
3.3 El ingreso del dinero de los dividendos el 30/09/2012
Provisión para cuentas incobrables
Durante elmes de febrero del 2012 se presentaron las siguientes transacciones en la empresa “El Geniecillo S.A.”:
Se declararon incobrables un monto de 540.000
Uno de los clientes que se había declarado incobrable en diciembre se presenta y cancela la deuda que ascendía a 150.000
Las ventas netas a crédito ascienden a 9.550.000
Con base en lo anterior elabore los asientos correspondientes...
Caja chica
La compañía Cultivando semillas asignó una caja chica el 20 de agosto de 2012 por un monto de 5.000.000. El 31 de agosto se realizó arqueo y se obtuvo el siguiente resultado:
Detalle
Monto
Facturas por materiales de oficina
525.000
Liquidación viáticos dentro del país
397.000
Factura reparación de vehículo
1.165.000
Factura compra demonitor
80.000
Vale para reparación equipo cómputo
200.000
Billetes
2.500.000
Monedas
150.000
En esa misma fecha (31 de agosto) se hizo el reintegro y se tomó la decisión de disminuir el fondo en 1.000.000.
Proceda a elaborar los asientos por:
La constitución del fondo
El reintegro
La disminución
Considere la compra del monitor como una compra de equipo decómputo (cuenta de activo fijo) y que los vales no se consideran para el reintegro, hasta que se presenten las facturas respectivas.
Conciliación bancaria
Libro bancos
Estado de cuenta del banco
Fecha
Concepto
Monto
Fecha
Concepto
Monto
31/07/12
Saldo
2.050.000
31/07/12
Saldo
2.050.000
01/08/12
Depósito No. 2340Servicios prestados
150.000
01/08/12
Depósito 2340
150.000
02/08/12
Depósito 2341 Abono a cuenta por cobrar de Carolina Méndez 70.000 + 5.000 intereses
75.000
02/08/12
Depósito 2341
75.000
03/08/12
Depósito 2342 Venta de un vehículo
1.560.000
03/08/12
Depósito 2342
1.560.000
04/08/12
Depósito 2343 Servicios prestados
290.000
04/08/12Depósito 2343
290.000
04/08/12
Ck 801 Pago Electricidad
225.000
04/08/12
Ck 801
225.000
07/08/12
Ck 802 Pago préstamo 165.000 + 10.000 intereses
175.000
08/08/12
Ck 803
450.000
08/08/12
Ck 803 Pago salarios
450.000
09/08/12
NC 514 (José Canales)
560.000
09/08/12
Depósito 2344 Servicios prestados
1.425.000
09/08/12
Depósito 23441.425.000
10/08/12
Ck 804 Pago curso capacitación
250.000
10/08/12
ND 35 Cargo automático por préstamo a favor del banco (500.000 + 25.000 intereses
525.000
Saldo al 31/08/12
4.450.000
4.910.000
Información adicional:
La Nota de crédito NC 514 corresponde a un abono que realizó el Señor José Canales a una deuda que tiene con La Hermosa S.A., porservicios prestados. El Señor Canales abonó 540.000 al principal y 20.000 de intereses.
La Nota de débito ND 35 corresponde a un cargo automático que hizo el banco para abonar a una deuda que La Hermosa S.A. tiene con el banco. El monto rebajado aplicó 500.000 al principal y 25.000 por concepto de intereses.
Con base en la información de la siguiente tabla, proceda a:
Elaborar una lista delas partidas de conciliación.
Confeccionar la Conciliación bancaria.
Elaborar los asientos de ajuste correspondientes.
Inversión transitoria en acciones
La empresa ABC invirtió el 30/03/2012 en acciones de la compañía XYZ. El monto de la inversión representa un 15% de las acciones de XYZ, cuyo capital asciende a 57.000.000. El 30/06/2012 la empresa declaró un 5% dedividendos sobre el total de las acciones. El 30/09/2012 la empresa ABC recibe los dividendos que le corresponden. Proceda a registrar los asientos respectivos a:
3.1 Inversión en acciones el 30/03/2012
3.2 La declaratoria de los dividendos el 30/06/2012
3.3 El ingreso del dinero de los dividendos el 30/09/2012
Provisión para cuentas incobrables
Durante elmes de febrero del 2012 se presentaron las siguientes transacciones en la empresa “El Geniecillo S.A.”:
Se declararon incobrables un monto de 540.000
Uno de los clientes que se había declarado incobrable en diciembre se presenta y cancela la deuda que ascendía a 150.000
Las ventas netas a crédito ascienden a 9.550.000
Con base en lo anterior elabore los asientos correspondientes...
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