El Descuento Bancario
•Valor nominal de un pagaré: El valor nominal de un pagaré es el que está inscrito en la obligación; para el comercio se trata de capital. Si elpagaré no gana intereses, el valor nominal indica la cantidad que debe pagarse en la fecha de vencimiento señalada.
•Descontar un pagaré: Es la acción de recibir o pagar hoy un dinero, a cambio de una suma mayor comprometida para fecha futura, bajo las condiciones convenidas en el pagaré.
•Descuento: Es la diferencia establecida entre el valor nominal y el valor que se recibe, al momento de descontarel pagaré.
•Valor efectivo o líquido de un pagaré: Es el valor nominal menos el descuento. Es el valor en dinero que se recibe en el momento de descontar la obligación, en otras palabras, el valor actual o presente con descuento bancario.
•Tipo o tasa de descuento: Es el tanto por ciento de descuento o sea, un porcentaje del valor nominal que deduce el prestamista, al descontar el pagaré.•Plazo: Es el término que se utiliza para expresar el período de duración del préstamo. Los pagarés son obligaciones a corto plazo y el descuento bancario simple nunca se efectúa para períodos mayores de un año.
Fórmula para el cálculo del descuento bancario.
D = Snd
Dónde:
D = Descuento.
S = valor del pagaré.
n = tiempo expresado en años.
d= tanto por ciento (tasa de descuento)
Ejemplo:
Un pagaré por valor de $ 68,000 vence el 18 de septiembre; se descuenta el 20 de junio al 10%. Calcular el valor descontado y el valor líquido del pagaré.
El tiempo que falta para el vencimiento es de 90 días, n = ¼ años, S = $ 68,000; d = 10% (0.1)
D = Snd = 68,000 (1/4) (0.1)
D = $ 1,700.
Valor líquido = S – D = 68,000 – 1,700.
Valor líquido = $ 66,300.Fórmula para el valor líquido en el descuento bancario.
El valor liquido C es el valor actual del pagaré y, por tanto, igual al valor nominal S, menos el descuento. Designado por VL el valor líquido, y por VN el valor nominal, se tiene:
VL = VN – D
D = (VN)nd
Se sustituye VL – (VN)nd
VL = (VN) (1 – nd)
Ejemplo:
Un pagaré por valor de $ 22,000 se descuenta 120 días antes de su vencimiento.Calcular el valor líquido, si el descuento se hace al 9%.
VN = $ 22,000; n = 120/360 = 1/3 año; d = 0.09
VL = (VN) (1 – nd)
VL = $ 22,000 ( 1 – 1/3 (0.09)
= 22,000 (1 – 0.03)
VL = 22,000 (0.97)
VL = $ 21.340
Pagos después de la fecha de vencimiento.
•Cuando un pagaré no se cancela en la fecha señalada para su vencimiento, comienza a generar intereses llamados intereses en mora, loscuales se calculan en base en el valor nominal por el tiempo que se retrasa el pago, a una tasa de interés fijada al firmar el pagaré. Los intereses en mora se calculan mediante fórmulas ya estudiadas.
Ejemplo.
Calcular el valor líquido de un pagaré de $ 14,000 cancelado 38 días después de su vencimiento, si los intereses de mora se fijaron en el 12%.
C = VN = $ 14,000; n = 38/360 =0.1055555 años; i = 0.12
VL = VN (1+ni) = 14,000 [(1+0.1055555) (0.12)]
VL = 14,000 (1 + 0.01266666) = 14,000 (1.01266666)
VL = $ 14,177.33
Comisión.
•Las comisiones son cantidades de dinero que se pagan o cobran por la prestación de un servicio. La comisión se expresa en tanto por ciento y en su valor no interviene el tiempo. De esta manera, si para la venta de algún bien seconviene con el vendedor una comisión del 5%, esto significa que se la pagará, la suma de 5 unidades de dinero por cada 100 unidades del valor de la renta.
Descuentos comerciales
•En el comercio, se acostumbra ofrecer una rebaja sobre el precio de lista por alguna razón; por ejemplo, promociones especiales de venta, compra al por mayor, pronto pago, etc.
•Los descuentos como las...
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