El fraude en Mexico

Encuesta de fraude
en México 2010
KPMG EN MÉXICO

Encuesta de fraude en México 2010

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Encuesta de fraude en México 2010

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Encuesta de fraude en México 2010

Contenido
Presentación

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Resumen Ejecutivo

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Metodología

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Análisis de Resultados

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• Incidencia y tipos de fraude
en México
• Causas y consecuencias del fraude
• Detección del fraude
• Perfildel defraudador
• Percepciones de fraude en el futuro

Conclusiones

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Encuesta de fraude en México 2010

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Presentación
Los últimos años han sido
particularmente difíciles para el sector
empresarial en México y en el mundo.
La actual crisis económica ha
tenido graves consecuencias, tanto
para el manejo macroeconómico
de las finanzas públicas de lasnaciones como para la gestión de
las compañías. Con la contracción
de la economía global, las empresas
que operan en México se han tenido
que enfrentar a una situación muy
complicada con limitado acceso a
créditos, pérdida de competitividad
e incremento en los costos de
producción. Todo esto ha orillado a
que las empresas implanten planes
de acción anticrisis, cuyos resultados
aún soninciertos.
En épocas de crisis las empresas
intentan reducir gastos. Esta medida,
que en principio parece correcta,
puede acarrear graves consecuencias.
Si la reducción de gastos no se realiza
de manera planeada, se corre el
riesgo que parte de esta reducción
de gasto se realice en detrimento de
los mecanismos de control interno.
En consecuencia, se reduce la
capacidad de las empresas deprevenir y detectar irregularidades
que eventualmente se conviertan
en fraudes.

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Encuesta de fraude en México 2010

En efecto, la vulnerabilidad de las
empresas a sufrir un fraude en épocas
de crisis está relacionada con el
debilitamiento de sus mecanismos
de control. Por ejemplo, reducir
el número de personal que realiza
labores de monitoreo y verificación
de procesos, reducir oanular
las auditorías de control, descuidar
el mantenimiento de equipo
de vigilancia, relajar los controles
de entradas y salidas de mercancía,
concentrar en pocas personas
funciones vitales de control como
autorizaciones de pagos y emisión
de cheques o transferencias bancarias
y cancelación de programas de
capacitación y entrenamiento en
materia de ética en los negocios son
medidas queal final del día pueden
resultar perjudiciales para las empresas.
El control debe basarse en un sistema
permanente. No se puede dejar el
cuidado del patrimonio de la empresa
a la buena voluntad ni en épocas
de bonanza, ni mucho menos en
situaciones de crisis. No olvidemos
que en coyunturas como las que hoy
se presentan, el principal objetivo
de las empresas se convierte en
mantenerseoperativas e impedir
mayores pérdidas. De ahí que
proteger a la empresa de posibles
quebrantos se convierte, en buena
medida, en un objetivo estratégico.

En este contexto resulta particularmente importante monitorear cómo las
empresas y los mercados en general están siendo afectados por los ilícitos
de fraude, pues sólo con un conocimiento cabal de este tipo de delito,
las compañías podránser más efectivas en sus esfuerzos de prevención,
detección y respuesta de fraudes. KPMG ha querido contribuir con el
entendimiento de los riesgos que se enfrentan hoy día con la presentación
de su segunda Encuesta de Fraude en México 2010. Como hace dos
años, el objetivo de esta encuesta ha sido analizar el impacto de los fraudes
en las compañías que operan en México. Especial énfasis hemospuesto
en entender con mayor detalle los tipos de fraude, así como analizar
comparativamente algunos de sus rasgos más perjudiciales.
Con este estudio esperamos que nuestros clientes y lectores en general
reciban información relevante que oriente mejor sus estrategias de negocio.
En KPMG estamos convencidos que la mejor decisión es la que se toma con
base en información oportuna y...