Ensayo

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
CICLO PRESUPUESTARIO

DIAGRAMA DEL PROCESO

INICIO
INICIO
PROCEDIMIENTO
EXAMEN ESPECIAL AL CICLO
PRESUPUESTARIO
´PRE
PROCEDIMIENTO
EXAMEN ESPECIAL AL CICLOPRESUPUESTARIO
´PRE
ENTRADA
Principales Políticas Contables.
Información Financiera, Administrativas y Operacional.
Funciones de los Servidores del Área.
Niveles de Autorización de las diferentesOperaciones.
Información Financiera y reportes que produce la entidad.
Sistema de información automatizado.
Puntos de interés para el examen.
Transacciones importantes identificadas.
Estadoactual de observaciones en exámenes anteriores.
ENTRADA
Principales Políticas Contables.
Información Financiera, Administrativas y Operacional.
Funciones de los Servidores del Área.
Niveles deAutorización de las diferentes Operaciones.
Información Financiera y reportes que produce la entidad.
Sistema de información automatizado.
Puntos de interés para el examen.
Transacciones importantesidentificadas.
Estado actual de observaciones en exámenes anteriores.
RECURSOS

Principales Funcionarios Relacionados al examen.
Proforma Presupuestaria.
Documentos de respaldo del MovimientoContable.
Cierre del Ejercicio Contable.
RECURSOS

Principales Funcionarios Relacionados al examen.
Proforma Presupuestaria.
Documentos de respaldo del Movimiento Contable.
Cierre del EjercicioContable.
Objetivos de la auditoria
* Evaluar el cumplimiento de las recomendaciones constantes en los informes de Auditoria Interna y Externa.
* Evaluar la gestión institucional, elcumplimiento de los objetivos y metas, por intermedio del presupuesto institucional.
* Evaluar el sistema de control interno relacionado con las etapas del ciclo presupuestario con la finalidad dedeterminar su contabilidad.
* Determinar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y más normatividad aplicable al área examinada.

Objetivos de la auditoria
* Evaluar...