epersa


PROGRAMA DE AUDITORIA


PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
A LOS CONTROLES INFORMATICOS
E INTERNOS

EMPRESA EPERSA


INDICE

I. CONOCIMIENTO GENERAL 3

II. OBJETIVOS
a. GENERALES 3
b. ESPECIFICOS 3

III. ALCANCE 4

IV. METODOLOGIA 5

V. PROGRAMA DE AUDITORIA 6


PROGRAMA DE AUDITORIA

I. CONOCIMIENTO GENERAL
Epersa, empresa pesqueradedicada a la captura y procesamiento de pescado con sucursales en los puertos de Iquique y Talcahuano en las que sostiene plantas de gestión de técnica científica y proceso de harina de pescado. Las oficinas de Gerencia y administrativas se encuentran en Santiago.
Epersa es una empresa joven con al menos 3 años de presencia en el mercado y con un aumento de sus negocios que la posicionan en unpódium grandioso dentro de Latino América y Chile.

II. OBJETIVOS
a. GENERAL
El presente trabajo consiste en evaluar el control interno que sustenta los procesos de la empresa, con el objetivo de emitir una opinión de la razonabilidad con que se realizan los procesos de cada área.

Este análisis se llevará a cabo mediante la aplicación de pruebas de cumplimiento y pruebas sustantivas, además deotros análisis que permitan orientar la auditoría para determinar las de debilidades que pueden tener ocurrencia en los distintos procesos, procedimientos y controles que derivan de las diferentes actividades que esta sostiene.

b. ESPECIFICOS
El cumplimiento del objetivo general de este trabajo considera los siguientes objetivos específicos:

Verificar la aplicación del plan estratégico paradirigir todos los recursos de las Tecnologías de Información del negocio.

Verificar la eficiencia de los manejos y organización para la gestión de riesgos y recursos de la organización.

Analizar el Plan para cumplir con el objetivo de la empresa a largo plazo.

Analizar y verificar si existe saneamiento de los procesos y su posterior concordancia con el objetivo de la empresa pesqueraEPERSA.

Verificar si existe una política clara para la compra de nuevas tecnologías para la organización (equipos especializados).

Evaluar los cargos descritos por la organización, para las funciones desarrolladas por funcionarios y si existen necesidades para crear el desarrollo de labores especializadas.

Verificar si existe un plan de emergencia, continuidad y contingencia para laorganización, en cuanto a la CPD se refiere.

Verificar la existencia de un informe de construcción de sala cero para la organización.

Verificar la existencia de procedimientos para la transmisión de la información entre sucursales de la organización, esto para verificar que existe confidencialidad, confiabilidad, consistencia y continuidad en la información.

III. ALCANCE

La ejecución deesta trabajo de auditoría de acuerdo a los objetivos específicos anteriormente señalados pretendemos verificar y analizar el cumplimiento de las normas impartidas y descritas por el control interno y la manipulación de la información en conjunto con su transmisión y aquellos aspectos que fundamenten en el CDP de la empresa.
Se ha acordado una fecha aproximada entre el 01 de mayo al 30 de junio de2012, como un período razonable para la realización de la auditoría en terreno y además de la solicitud de todos los antecedentes necesarios para su realización.

Con posterioridad se deberá comenzar ha analizar la documentación y con una fecha acordada con el cliente para el 18 de julio de 2012, para realizar la entrega de un informe explicativo de las debilidades visualizadas.
Por últimoevaluar el compromiso de los usuarios y su satisfacción sobre la organización, ya que, son quienes adquieren la información para un desempeño y buen desarrollo de las funciones que le atañen y las decisiones que deberán tomarse.


IV. METODOLOGIA

El trabajo incluye la obtención de información referente al plan estratégico de la organización para su evaluación y su continuidad dentro de la...