Estado Flujo Efectivo

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Ejercicio N° 1
Balances comparativos 31/03/2004 Activos Caja Depósitos a plazo Clientes Existencias A.Fijo Dep. Acumulada 1.100 5.000 0 15.000 0 0 21.100 30/04/2004 1.7405.300 10.400 17.500 600 -50 35.490 Variación 640 300 10.400 2.500 600 -50 14.390

Pasivos Proveedores Varios acreedores Intereses por pagar Retenciones Prov.impto.renta Capital y reservas Resultado0 0 0 0 100 21.000 0 21.100

10.000 500 400 140 200 21.000 3.250 35.490

10.000 500 (1) 400 140 100 0 3.250 14.390

(1) por compra de activofijo Estado de resultado mes de abril-2004 VentasCostos de ventas Sueldos Depreciación Intereses Gastos financieros Impuesto renta Utilidad 12.400 -8.000 -800 -50 300 -400 -200 3.250

Se pide: Preparar el Estado de Flujo de Efectivo (métododirecto e indirecto)

Método Directo Actividades de Operación Recaudación de clientes Pago de sueldos Pago de impuesto Pago de proveedores Actividades de Inversión Incorporación de vehículos Actividadesde financiamiento -------Flujo neto Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente Saldo final de efectivo y efectivo equivalente 0 -------640 1.100 --------1.740.

2.000 (660) (100) (500)--------(100) --------

740

(100)

Método Indirecto Actividades de Operación Utilidad del ejercicio Depreciación Gastos financieros Ingresos financieros Aumento de clientes Aumento de existenciasAumento proveedores Aumento retenciones Aumento impuesto Actividades de Inversión Incorporación de vehículos Actividades de financiamiento -------Flujo neto Saldo inicial de efectivo y efectivoequivalente Saldo final de efectivo y efectivo equivalente 0 -------640 1.100 --------1.740.

3.250 50 400 ( 300) (10.400) ( 2.500) 10.000 140 100 ----------(100) --------

740

(100)

Ejercicio N° 2La empresa GAVIOTA S.A. presenta lo siguiente: a) Balance General al 31.12.2x06 Activo Caja 300.000 Deudores por venta 1.800.000 Mercadería 4.500.000 Activo fijo 10.200.000 Dep. acumulada...