FLUJO DE EFECTIVO, FLUJO DE CAJA,

FLUJO DE EFECTIVO





INTRODUCCIÓN

Por medio de este informe queremos a dar a conocer el flujo de efectivo que una empresa tiene que hacer para lograr un mayor control de sus cuentas de egreso, ingreso ya que es necesario llevar todo controlado para no tener déficit en una empresa.

El flujo de efectivo es un documento que informa acerca de los ingresos y egresos que ha tenido unaempresa en determinado período de tiempo; el flujo de efectivo muestra con exactitud lo que entra y sale de la empresa ya que se lleva un control de cada cosa que se compra, cada cosa que se vende, cuentas que se pagan, financiamientos, refinanciamientos entre otros.

Además que el flujo de efectivo tiene como finalidad evitar a que una empresa no llegue a la quiebra por una mala contabilidadque se tenga; y es necesario que se haga un fuljo de caja proyectado para saber si en un futuro la empresa tenga que buscar financiamiento o para saber si va a tener un déficit en cierto tiempo o también lo más importante si la empresa en cierto período de tiempo iría en excelente desarrollo.

Y es por eso la importancia de un control en una empresa que por medio del flujo de efectivo laempresa se da cuenta si en realidad se está ganando, si se está perdiendo o si solo está estable.
















OBJETIVOS



OBJETIVO GENERAL:

Dar a conocer la importancia de que una empresa lleve el control de sus cuentas por medio de un flujo de efectivo.


OBJETIVOS ESPECÍFICOS:


Explicar que es un flujo de efectivo.

Elaborar un flujo de caja proyectado.EL FLUJO DE EFECTIVO

El flujo de caja es un documento o informe financiero que muestra los flujos de ingresos y egresos de efectivo que ha tenido una empresa durante un periodo de tiempo determinado.


Ejemplos de ingresos de efectivo son el cobro de facturas, el rendimiento de inversiones, los préstamos obtenidos, etc.


Ejemplos de egresos de efectivo sonel pago de facturas, el pago de impuestos, el pago de sueldos, el pago de préstamos, el pago de intereses, el pago de servicios de electricidad y agua, etc.


La diferencia entre los ingresos y los egresos de efectivo se conoce como saldo, el cual puede ser favorable (cuando los ingresos son mayores que los egresos) o desfavorable (cuando los egresos son mayores que los ingresos).


Adiferencia del estado de resultados, el flujo de caja muestra lo que realmente ingresa o sale de “caja”; por ejemplo, registra el pago de una compra, pero no la depreciación de un activo, que implica un gasto, pero no una salida de efectivo.


Además de mostrarnos las entradas y salidas de efectivo, el flujo de caja nos permite saber si la empresa tiene un déficit o un excedente de efectivo, y así,por ejemplo:
determinar cuánto podemos comprar de mercadería.
determinar si es posible comprar al contado o es necesario o preferible solicitar crédito.
determinar si es necesario o preferible cobrar al contado o es posible otorgar créditos.
determinar si es posible pagar deudas a su fecha de vencimiento o es necesario pedir un refinanciamiento o un nuevo financiamiento.
determinar si setiene un excedente de dinero suficiente como para poder invertirlo, por ejemplo, en la adquisición de nueva maquinaria.
determinar si es necesario aumentar el disponible, por ejemplo, para una eventual oportunidad de inversión.



EL FLUJO DE CAJA PROYECTADO
Para elaborar un flujo de caja debemos contar con la información sobre los ingresos y egresos de efectivo que haya tenido la empresa. Éstainformación la obtenemos de la contabilidad que hayamos realizado.


Pero también es posible elaborar un flujo de caja proyectado (también conocido como presupuesto de efectivo), para lo cual necesitaríamos las proyecciones de los futuros ingresos y egresos de efectivo de la empresa para un periodo de tiempo determinado.

El flujo de caja proyectado o presupuesto de efectivo nos permite:...