Evaluacion de cartera de cdreditos
Páginas: 3 (692 palabras)
Publicado: 13 de mayo de 2011
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
REFINERÍA DE PLATA Y RESIDUOS ANÓDICOS
LTDA No. 11
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
INFORME SOBRE
EL EXAMEN DE LAEVALUACIÓN
DE LA CARTERA DE INVERSIONES
2011
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO REFINERÍA DE PLATA Y RESIDUOS ANÓDICOS “LTDA No. 11
EVALUACIÓN DE LA CARTERA DE INVERSIONESALCANCE DE LA EVALUACIÓN
El alcance de nuestra evaluación está referida a la aplicación de la normativa referida a la cartera de inversiones de la Cooperativa de Ahorro y CréditoRefinería de Plata y Residuos Anódicos “CREDIPLATA” Ltda No. 11.
El alcance de nuestra evaluación se determinó dando cumplimiento a lo dispuesto en la Resolución SBS. N° 741 – 2001, el cualalcanzó una muestra del 51% del total al 31 de diciembre del 2010.
VERIFICACIÓN DE LA VALORIZACIÓN DE LAS INVERSIONES
Se ha cumplido con verificar, que las inversiones estén presentadascon las valorizaciones descritas a continuación:
➢ A valor nominal unitario.
➢ A valor en libros históricos.
➢ A valor de adquisición definido en costo unitario y total.
➢A valor de mercado en cotización en bolsa unitario y total.
VERIFICACIÓN DEL ADECUADO REGISTRO CONTABLE
Las inversiones están registradas y contabilizadas adecuadamente de acuerdo alos principios de contabilidad generalmente aceptadas, habiendo nosotros evidenciado los siguientes aspectos.
➢ Aplicación del código del plan de cuentas.
➢ Descripción de los títulosvalores.
➢ Nombre del emisor de los valores negociables de inversión.
➢ Cantidad de títulos y valores.
➢ Determinación del porcentaje de emisión total.
➢ Registro delvalor nominal unitario.
➢ Registro del valor en libros histórico.
➢ Adquisición (indicando fecha y costo unitario - total)
➢ Aplicación del valor de mercado unitario y total....
REFINERÍA DE PLATA Y RESIDUOS ANÓDICOS
LTDA No. 11
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
INFORME SOBRE
EL EXAMEN DE LAEVALUACIÓN
DE LA CARTERA DE INVERSIONES
2011
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO REFINERÍA DE PLATA Y RESIDUOS ANÓDICOS “LTDA No. 11
EVALUACIÓN DE LA CARTERA DE INVERSIONESALCANCE DE LA EVALUACIÓN
El alcance de nuestra evaluación está referida a la aplicación de la normativa referida a la cartera de inversiones de la Cooperativa de Ahorro y CréditoRefinería de Plata y Residuos Anódicos “CREDIPLATA” Ltda No. 11.
El alcance de nuestra evaluación se determinó dando cumplimiento a lo dispuesto en la Resolución SBS. N° 741 – 2001, el cualalcanzó una muestra del 51% del total al 31 de diciembre del 2010.
VERIFICACIÓN DE LA VALORIZACIÓN DE LAS INVERSIONES
Se ha cumplido con verificar, que las inversiones estén presentadascon las valorizaciones descritas a continuación:
➢ A valor nominal unitario.
➢ A valor en libros históricos.
➢ A valor de adquisición definido en costo unitario y total.
➢A valor de mercado en cotización en bolsa unitario y total.
VERIFICACIÓN DEL ADECUADO REGISTRO CONTABLE
Las inversiones están registradas y contabilizadas adecuadamente de acuerdo alos principios de contabilidad generalmente aceptadas, habiendo nosotros evidenciado los siguientes aspectos.
➢ Aplicación del código del plan de cuentas.
➢ Descripción de los títulosvalores.
➢ Nombre del emisor de los valores negociables de inversión.
➢ Cantidad de títulos y valores.
➢ Determinación del porcentaje de emisión total.
➢ Registro delvalor nominal unitario.
➢ Registro del valor en libros histórico.
➢ Adquisición (indicando fecha y costo unitario - total)
➢ Aplicación del valor de mercado unitario y total....
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.