FATCA

Definición FATCA
Es la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (Foreign Account Tax Compliance Act), tiene como propósito principal controlar la evasión de impuestos de residentesamericanos que tengan inversiones fuera de EEUU; esta ley está dirigida principalmente a instituciones financieras fuera de dicho país. Tiene como objetivo identificar y obtener información sobre losciudadanos y residentes norteamericanos que tienen dinero y otros activos fuera de Estados Unidos, para así evitar la evasión y elusión tributaria a través de mecanismos como inversiones directas o indirectasen países extranjeros, en especial aquellos con ventajas fiscales respecto de inversiones extranjeras.

Generalidades de la Ley FATCA
La Fatca empezará a regir a partir del año 2013, esta ley nobusca incrementar los impuestos para sus nacionales, si no que consiste en identificar y obtener información sobre los residentes norteamericanos que tienen dinero y otros activos fuera de EstadosUnidos, para así evitar la evasión y elusión tributaria a través de mecanismos como inversiones directas o indirectas en países extranjeros en especial aquellos con ventajas fiscales respecto deinversiones extranjeras.
Para lograr este objetivo, el IRS (Internal Revenue Service) buscará la colaboración de entidades financieras extranjeras y demás entidades extranjeras que no califican comofinancieras, quienes deberán reportar la información que dispongan sobre activos poseídos por ciudadanos norteamericanos y los respectivos movimientos que hayan tenido las inversiones.

Objetivo de la LeyFATCA
De acuerdo con las estimaciones del Congreso de los Estados Unidos, se calcula que la evasión de las personas estadounidenses conlleva a pérdidas por más de 100 mil millones de dólares anuales.Es entonces el objetivo fundamental del FATCA identificar aquellas personas estadounidenses que podrían estar evadiendo impuestos en los Estados Unidos por medio de vehículos de inversión en el...