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Escuela Superior Politécnica del Litoral (ESPOL)
Instituto de Ciencias Matemáticas (ICM)
Ing. En Auditoría y Control de Gestión

Fraude: Baninter
Servicio al Cliente y Derecho Informático

Ana Carolina Baque Ochoa

Agosto – 2009

Introducción
El fraude en la banca dominicana tiene su particular historia, pero nunca como en 2003 se había puesto al desnudo, y se había sometido a lostribunales de justicia, a los responsables de haber evadido durante varios años la supervisión oficial mediante mecanismos sofisticados, que incluían la propia captación de las autoridades responsables de hacer cumplir las leyes.
Fue precisamente en este año, a la llegada de un nuevo equipo a la Gobernación del Banco Central, y con el apoyo de los organismos internacionales, que se pudo descubrirla forma fraudulenta en que se utilizan los redescuentos del Banco Central para fines particulares y para desestabilizar la estabilidad de la moneda nacional, transfiriéndolos a empresas vinculadas y a cuentas personales, con mecanismos tan antiguos como el mantenimiento de libros paralelos, y tan sofisticados, como la utilización de programas de computadoras que montaban y desmontabandiariamente las operaciones del Banco Intercontinental.
Un banco que aparecía en sus libros contables con activos de 26 mil millones de pesos, tenía en realidad 77 mil millones. Las autoridades hicieron todo cuanto pudieron para salvar a esta institución, incluyendo la entrega de recursos frescos y la búsqueda de compra por parte de otras instituciones financieras. Cuando se realizó la primera incursiónen los libros del Baninter, dentro del procedimiento de Debida Diligencia, se encontró que el fraude estaba por encima de cualquier estimación lógica.
Eso motivó un trabajo más profundo, de las autoridades y de los organismos internacionales, y se pudo detectar en un primer momento un fraude por alrededor de 56 mil millones de pesos, especialmente a través de transferencias para negociosparticulares, empresas vinculadas y gastos personales de los principales ejecutivos del Baninter.
Los expedientes que aquí se describen constituyen, como conjunto el Caso Baninter. Las interioridades de cada uno de los casos ponen al descubierto un comportamiento sinuoso, premeditadamente concebido para ocultar las violaciones a las leyes. Dada la magnitud del caso, los abogados que han llevado larepresentación de las autoridades monetarias y financieras del país, han querido presentar toda la documentación disponible, para que en los canales de la historia conste este caso como uno de los más dramáticos en consecuencias económicas para este país, en consecuencias para el propio sistema de justicia, y en consecuencia para las generaciones futuras, que han visto detener su desarrollomomentáneamente por las actividades irresponsables de los denunciados.
Desarrollo
El Banco Central, partiendo de las informaciones suministradas por ese banco en sus estados financieros auditados por la firma Price Waterhouse, decidió otorgar facilidades de liquidez a través de redescuentos, a fin de que dicha institución pudiese hacer frente a lo que en ese momento, se percibía como un problema deiliquidez transitoria, provocada por el retiro de depósitos.
La situación financiera de dicho banco continuó deteriorándose. El 24 de marzo, la Junta Monetaria decidió dar su no objeción a conversaciones y negociaciones para una eventual fusión por absorción del BANINTER con otro banco del sistema. Al conocerse días después, los detalles y las implicaciones monetarias, financieras y fiscales quetendría la oferta de fusión firmada entre ambos bancos privados, la Junta Monetaria decidió el 7 de abril, desestimar la oferta y autorizar al Banco Central a asumir el control de las operaciones del BANINTER.
La Junta Monetaria nombró una Comisión de Administración conformada por banqueros experimentados, para depurar los activos y pasivos de la entidad, y determinar el origen de los problemas...