flujo de caja





Prepara y proyecta el flujo de caja de tu empresa



Johana Maritza Gil Castillo




Contenido matriz





Julio de 2011







Objetivo general
Destacar la importancia del flujo de efectivo como instrumento que pueden utilizar los empresarios para lograr las metas de liquidez, definir la política de inversiones temporales y predecir la consecución de recursosde financiamiento.

Alcance
Con el estudio del contenido del presente documento los emprendedores estarán en capacidad de aplicar el concepto de «flujo de caja» dentro del proceso de planeación económica y financiera de sus empresas y utilizarlo como herramienta de planeación y manejo de la liquidez y como elemento para la toma de decisiones de operación, financiamiento e inversiónempresarial.
Tabla de contenido

Presentación.................................................................................................5
1. El flujo de caja………………............................................................................6
2. ¿Para qué sirve el flujo de caja en la empresa?..............................................7
3. El flujo de caja como elemento de planeación yadministración de los recursos en la empresa...................................................................................................8
4. Elementos del flujo de caja…………………………..................................................9
4.1. Saldo inicial........................................................................................9
4.2.Ingresos...........................................................................................10
4.3. Egresos............................................................................................10
4.4. Saldo final........................................................................................10
5. Estructura del flujo de caja……………………......................................................10
5.1. Flujo decaja de operación..................................................................11
5.2. Flujo de caja de inversión...................................................................12
5.3. Flujo de caja de financiación...............................................................13
6. Cómo preparar y proyectar el flujo de caja..................................................156.1. Defina y calcule los ingresos...............................................................17
6.2. Defina y calcule los egresos................................................................20
6.3. Establezca las bases de proyección......................................................24
6.4. Determine el flujo de cajaneto............................................................24
6.5. Análisis de resultados. ¡Prepárese para negociar!...................................24
6.5.1. Estrategias de negociación frente a saldos finales positivos............24
6.5.2. Estrategias de negociación frente a saldos finales negativos.......... 26
6.5.3. Estrategias de negociación frente a saldo final cero.......................276.6. Haga los ajustes necesarios................................................................27
7. ¿Cómo se puede mejorar el flujo de caja de la empresa?...............................27
7.1. Organizar el sistema de cuentas por cobrar de la empresa......................28
7.2. Diferir las cuentas por pagar hasta el plazo máximo...............................28

7.3.Aprovechar los descuentos por pago por adelantado...............................29
7.4. Ofrecer valores agregados a los servicios de la empresa.........................29
7.5. Revisar, comparar y ajustar los precios................................................30
7.6. Revisar la cadena de proveedores........................................................30
7.7. Realizar compras...