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FLUJO DE CAJA
QUE SON LOS FLUJOS DE CAJAS
En finanzas y en economía se entiende por flujo de caja o flujo de fondos (en ingles cash flow) los flujos de entradas y salidas de caja o efectivo, en un periodo dado.
El flujo de caja es la acumulación neta de activos líquidos en un periodo determinado y, por lo tanto, constituye un indicador importante de la liquides de una empresa.
El estudio delos flujos de caja dentro de una empresa puede ser utilizado para determinar:
Problemas de liquidez. El ser rentable no significa necesariamente poseer liquidez. Una compañía puede tener problemas de efectivo, aun siendo rentable. Por lo tanto, permite anticipar los saldos en dinero.
Para analizar la viabilidad de proyectos de inversión, los flujos de fondos son la base de cálculo del valoractual neto y de la tasa interna de retorno.
Para medir la mentalidad o crecimiento de un negocio cuando que se entienda que las normas contables no representa adecuadamente la realidad económica.
LOS FLUJOS DE LIQUIDEZ SE PUEDEN CLASIFICARSE EN.
1. FLUJOS DE CAJA OPERACIONALES: efectivo recibido o expendido como resultados de las actividades económicas de base de la compañía.
2. FLUJOS DECAJA DE INVERSION: efectivo recibido o expendido considerando los gastos e inversión de capital que beneficiaran el negocio a futuro. (Ej.: la compra de maquinaria nueva, inversiones o adquisiciones.)
3. FLUJOS DE CAJA DE FINANCIAMIENTO: efectivo recibido o expendido como resultado de las actividades financieras, tales como recepción o pago de presentamos, emisiones o recompra de acciones y/o pagode dividendos.
COMO ELABORAR UN FLUJO DE CAJA
Usualmente el flujo de caja se calcula con una matriz con columnas y filas. En las columnas se dispone los periodo, por lo general, meses; y en las filas los ingresos y la salida de dinero.
ENTRADAS: es todo el dinero que ingresa la empresa por su actividad productiva o de servicio, o producto de la venta de activos (de sin versión), su tenciónetc.
SALIDAS: es todo dinero que sale de la empresa y que es necesario para llevar a cabo su actividad productiva. Incluye los costos de variable y fijo.
La fórmula que se puede usar para sacar el flujo de caja proyectada es:
Mas ingresos afectados a impuesto menos gasto no desembolsado igual utilidad ante de impuesto( BAI) menos impuesto igual utilidad después de impuesto ( BDI) mas ajustespor gastos no desembolsados ( amortizaciones y provisiones ) menos ingresó no afectos a impuesto más beneficios no afecto a impuestos igual flujo de caja.
Calculo de flujo de caja personal.
Teóricamente, calcular el flujo de caja de una persona no debería ser difícil, siempre que se disponga de las cifras exactas de ingresos y de gastos. En la practica resulta un proceso más complejo porque segeneran más beneficios y gastos de lo que quedan impresos en facturas y cuentas corrientes; por ejemplo, el interés que nos da nuestro dinero, nuestras inversiones, los gastos de dichas inversiones, etc.
FLUJO DE CAJA= beneficios netos mas armonizaciones mas provisiones
MEJORA DEL FLUJO DE CAJA.
Cuando hablamos de mejorar el flujo de caja nos referimos a mejorar el resultado final delcálculo. En nuestro caso lo haremos a escala domestica pues a escala empresarial son muchos los factores que entran en juego. La forma principal de hacerlo es reduciendo los costos, aunque en el caso empresarial también ha de tenerse en cuenta la mejora del rendimiento de las inversiones por ejemplo, un aspecto muy importante entre los muchos que hay.
1. Lo primero y más importante de todo seria noperder de vista ningún movimiento tanto a la alza como a la baja de nuestra caja para poder así llevar un cálculo exacto.
2. Intentar reducir o refinanciar el interés con el banco en el caso de que se estuviera con un crédito o una apoteca y observar los bancos de la competencia lo que cobra por los servicios que nosotros utilizamos más a menudo. por ejemplo las fusiones bancarias habitualmente...