FLUJOGRAMA PROCEDIMIENTOS EGRESOS CONTABLES

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ELBORACION DE COMPROBANTES DE EGRESOS


Orden de pago y Respaldos de Documentación

1 Gerencia Adm. Financiera.- Revisar que la documentación del proceso de compra,contenga todos los respaldos originales adjuntos a la orden de compra del bien o servicio.
2 Gerencia Adm. Financiera.- Autoriza el pago de la adquisición a la Sección de Contabilidad segúndisponibilidades y programación de pagos.

Revisión de la Documentación

1 Jefe Contabilidad.- La documentación recibida tiene que tener: pro formas, cuadro comparativo, orden de compra con firma autorizadao caso contrario contrato de Adquisición del bien o servicio en caso de proveedor frecuente o exclusivo.
2 Jefe Contabilidad.- Revisa que la documentación de respaldo este completa y cumpla elreglamento de adquisiciones en sus diferentes procesos y pasa a revisión del encargado de presupuesto.

Control del Presupuesto

1 Encargado de Presupuesto.- Revisa el saldo de la partidapresupuestaria y la programación cronológica de la ejecución del mismo.
2 Encargado de Presupuesto.- Si corresponde la ejecución da el visto bueno y sigue el proceso de pago o provisión, si no tiene saldopresupuestario pasa a Gerencia Financiera para que autorice reformulación parcial de la partida presupuestaria si el caso aconseja.

Orden de Provisión o Devengamiento y Pago

3 Jefe Contabilidad.-Autoriza la elaboración del comprobante de provisión en primera instancia y luego el Egreso o pago del mismo.

Elaboración del Comprobante de Egreso

1 Auxiliar Contable.- Elabora la provisiónen el sistema TI en el modulo comercial creando así la factura de compra en la cuenta corriente del proveedor, relacionada a la ejecución presupuestaria y transacción contable (Devengamiento), encaso de no tener factura realizar las retenciones fiscales de acuerdo a Ley.
2 Auxiliar Contable.- Debe revisar el nombre del Proveedor, NIT, numero de Factura, Orden, además tener cuidado en...