Flujograma

Flujograma de las actividades relacionadas a la obtención de fondos o flujos de efectivos:

En este cuadro observamos los flujos de efectivo de la empresa. Podemos ver que los valoresnegociables, debido a su naturaleza extremadamente líquida se consideran como efectivo. Por lo tanto el efectivo como valores negociables representa una reserva de liquidez que aumenta con las entradas deefectivo y disminuye con la salida de efectivo.



Por lo que los flujos de efectivo de las empresas se dividen en:

1) Flujos operativos: que son entradas y salidas de efectivoque están directamente relacionados con la producción y la venta de loas productos y servicios de la empresa.

2) Flujos de inversión: flujos de efectivo ligados con la compra y venta tanto deactivos flujos como de áreas de negocios.

3) Flujos de financiamientos: flujos de efectivos que se producen transacciones de financiamiento de deuda y de capital contable; esto incluye adquirir ypagar la deuda la entrada de efectivo de la ventas de acciones y salida de efectivo para el pago de dividendos en efectivo o el rembolso de accione.

Como conclusión podemos deducir que enconjunto los flujos de efectivo operativo, de inversión y de financiamiento de la empresa, durante un periodo específico, afecta los saldos de caja y de valores negociables de la empresa.

TRABAJO GRUPALDE FINANZAS

Alumnos: Felipe González (sección 01)
Ingebor Muñoz (sección 02)
Profesor: Mauricio Pérez


2. Una empresa tiene cuentas porpagar de $ 5 millones con términos de 2% de descuento dentro de 15 días posteriores, 30 días netos (2/15 netos 30). Esta puede pedir un préstamo de fondos de un banco a una tasa anual de 12% o puedeesperar hasta el día 30 cuando recibirá ingresos para cubrir el pago. Si pide un préstamo de fondos en el último día del periodo de descuento con el fin de obtener el descuento, su costo total será de:...