Formacion e informacion tributaria en mexico

DE ESTUDIO PARA LA ASIGNATURA FORMACIÓN E INFORMACIÓN TRIBUTARIA 4ª edición

GUÍA

Guía de estudio para la asignatura Formación e información tributaria 4ª edición Elaborado por: Servicio de Administración Tributaria Administración General de Servicios al Contribuyente Dentro del marco de acciones del Programa de Civismo Fiscal Desarrollado técnicamente por: Administración de ServiciosTributarios al Contribuyente 3 C. P. Antonio Hernández López María Dolores Salas Reyes Validación técnica por: Administración Central de Servicios Tributarios al Contribuyente Lic. Fernando Martínez Coss Administración de Servicios Tributarios al Contribuyente 3 Lic. Carlos Martín Malpica Jiménez Diseño pedagógico: Administración de Servicios Tributarios al Contribuyente 3 Diseño editorial:Administración Central de Comunicación Institucional Lic. Pedro C. Canabal Hermida Administración de Imagen Institucional Lic. María Isabel Vázquez Vázquez Diseño D.G. Edgardo Noguez Noguez D.G. Claudia Liliana Rangel Velasco Prohibida su reproducción para fines ajenos a los del Programa de Civismo Fiscal y sin previa autorización del SAT. D.R. c 2005, Servicio de Administración Tributaria Reforma Norte37, Del. Cuauhtémoc México, D.F., 06300 Impreso en México

ÍNDICE Introducción Propósito Módulo 1
1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 La Administración Pública y tu profesión Concepto de Administración Pública La organización de la Administración Pública Principales dependencias de la Administración Pública relacionadas con el profesionista ¿Qué es la Administración Tributaria? Organización de laAdministración Tributaria en México Servicios de la Administración Tributaria 11 11 11 13 14 15 16 7 8

Módulo 2
2. 2.1 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3 2.4 2.4.1 2.4.2 2.4.3 2.5 2.6 2.7 2.8 Conoce más sobre los impuestos La importancia de los impuestos en la economía nacional Cuenta Pública Ley de Ingresos Presupuesto de Egresos Rendición de Cuentas Los impuestos Tipos de Impuestos Locales y FederalesInternos Externos o de Comercio Exterior ¿Qué es el ISR? ¿Qué es el IETU? ¿Qué es el IVA? ¿Qué es el IDE? 28 28 29 31 31 32 33 33 34 34 34 36 38 40 41

Módulo 3
3. 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.6.1 3.6.2 3.6.3 3.6.4 Tu incorporación en el Ciclo del Contribuyente ¿Qué es un régimen fiscal? Definición y ubicación de la actividad del profesionista en los regímenes fiscales Ciclo del ContribuyenteInscripción en el Registro Federal de Contribuyentes Comprobantes Fiscales Registro de operaciones (contabilidad del contribuyente) Declaraciones y pagos Herramientas, canales y sistemas de apoyo de la etapa declaraciones y pagos Canales de operación Quiénes y a partir de cuándo deben presentar sus declaraciones con el Servicio de Declaraciones y Pagos Ventajas y beneficios 48 48 55 56 63 74 76 76 78 78 783.6.5 3.6.6 3.7 3.8 3.9

De acuerdo con la estructura de los servicios de la Solución Integral, Declaraciones y Pagos se divide de la siguiente manera Declaraciones provisionales Declaración anual Actualización al RFC Suspensión al RFC

79 80 84 90 92

Módulo 4
4. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.1.3 4.2 4.2.1 4.2.2 4.2.3 4.3 4.3.1 4.3.2 Tus derechos y obligaciones en el Ciclo del ContribuyenteFacultades de comprobación de obligaciones Notificaciones Requerimientos Visita Domiciliaria Mecanismos de defensa del contribuyente Promoción Fiscal Consultas Recurso de Revocación Ley Federal de Derechos y Procuraduría de Defensa del Contribuyente Ley Federal de los Derechos del Contribuyente Procuraduría de la Defensa del Contribuyente 97 97 99 104 111 118 118 120 121 123 124 125

Módulo 5
5. 5.15.2 5.3 5.4 La ética profesional y tu compromiso ciudadano El profesionista como ciudadano La ética del profesionista Los valores del sector público Fundamentos de una ética del trabajo 131 131 134 136 137

Introducción
En el Servicio de Administración Tributaria buscamos generar y propiciar en los jóvenes universitarios los conocimientos sobre la importancia del cumplimiento de las...