FORMULACIÓN Y ELABORACIÓN DE PROYECTOS

Trabajo de Auditoría

1.- Qué es el control interno?
El control interno es un proceso, ejecutado por la Junta Directiva o Consejo de Administración de una entidad, por su grupo directivo y por el resto del personal, diseñado específicamente para proporcionarles seguridad razonable de conseguir en la empresa las tres siguientes categorías de objetivos:
• Efectividad y eficiencia de lasoperaciones.
• Suficiencia y confiabilidad de la información financiera.
• Cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables

2.- Identifique los cinco componentes del control interno de una organización
a) Ambiente de Control.
b) Evaluación de Riesgos.
c) Actividades de Control.
d) Información y Comunicación.
e) Supervisión y Seguimiento.

3.- Anote los factores que constituyen el ambientede control de una compañía
• La integridad y los valores éticos.
• El compromiso a ser competente.
• Las actividades de la junta directiva y el comité de auditoría.
• La mentalidad y estilo de operación de la gerencia.
• La estructura de la organización.
• La asignación de autoridad y responsabilidades.
• Las políticas y prácticas de recursos humanos.

4.- Por que la separación de lafunción de llevar registros y de la custodia de los activos mejora el control interno?
Porque puede ayudar a una entidad a conseguir sus metas de desempeño y rentabilidad y prevenir la perdida de recursos.
Puede ayudar a asegurar información financiera confiable, y a asegurar que la empresa cumpla con las leyes y regulaciones, evitando perdida de reputación y otras consecuencias.
Con laseparación entre custodia de activos y la contabilidad se puede reducir el riesgo de tentación y fraude, si el contador no maneja efectivo y si el cajero no tiene acceso a los registros contables se puede llevar registros más confiables.
5.- Mencione tres factores que juzgue de la máxima importancia para proteger una compañía contra perdidas de desfalco.
1. Revisar periódicamente los antecedentes delpersonal.
2. Mantener un código de ética para prevenir fraudes y el mal uso de los activos de la compañía.
3. Mejorar día a día el ambiente laboral que evite el delito de injusticias laborales.

6.- Describa lo que se entiende por componente de evaluación de riesgos en el control interno y cómo mejorar el control interno?
La evaluación de los riesgos consiste en la identificación y el análisisde los riesgos relevantes para la consecución de los objetivos, y sirve de base para determinar cómo han de ser gestionados los riesgos.
Los procesos de evaluación del riesgo deben estar orientados al futuro, permitiendo a la dirección anticipar los nuevos riesgos y adoptar las medidas oportunas para minimizar y/o eliminar el impacto de los mismos en el logro de los resultados esperados. Laevaluación del riesgo tiene un carácter preventivo y se debe convertir en parte natural del proceso de planificación de la empresa.
7.- Describa los dos tipos de monitoreo y de un ejemplo de cada uno
Supervisión
Monitoreo
Ejemplos:
Una revisión de la compañía de seguros sobre las políticas y prácticas de seguridad proporciona información sobre el funcionamiento de los controles, desde perspectivasde seguridad operacional como de cumplimiento, sirviendo de era manera como una técnica de monitoreo. Los reguladores también pueden comunicarse con la entidad respecto del cumplimiento u otros asuntos que se reflejan en el funcionamiento del sistema de control interno.
La estructura organizacional apropiada y las actividades de supervisión proporcionan una visión amplia de las funciones decontrol y de la identificación de deficiencias. Por ejemplo, las actividades de oficina sirven como un control sobre lo adecuado y completo que es el procesamiento de transacciones supervisado rutinariamente. De la misma manera, las obligaciones de los individuos que se dividen entre diferente gente sirven para comprobar uno con otro. Ello también sirve para prevenir el fraude de empleados puesto...