Gerente

III- SEGMENTOS DEL PROGRAMA
Herramienta 12: Estructura y responsabilidades de la actividad de auditoría interna – Utilizada por el equipo para evaluar si el DEA: a) reporta a un nivel de laorganización que permite que la actividad de auditoría interna cumpla con sus responsabilidades, b) mantiene relaciones eficaces con el Comité de Auditoría y c) ejecuta un programa de aseguramiento y mejorade la calidad que cubra todos los aspectos de la actividad de auditoría interna y controle su eficacia continuamente.
Herramienta 13: Evaluación de riesgos y planificación de auditoría – Utilizada porel equipo para evaluar los procesos de planificación y programación anual de las actividades de AI, y de dotación del personal.
Herramienta 14: Capacidad profesional del personal – Utilizada por elequipo para evaluar los procesos de contratación, formación y desarrollo de los auditores.
Herramienta 15: Tecnología de la información (TI) – Utilizada por el equipo para entender el entorno de laTI y evaluar su cobertura por parte de Auditoría Interna.
Herramienta 16: Evaluar el cumplimiento del plan anual y su valor agregado – Utilizada por el equipo para evaluar los informes de la actividady determinar de qué manera se controla el cumplimiento del programa y se agregó valor a la organización.
Herramienta 17: Evaluar la planificación y ejecución del trabajo, la revisión de los papelesde trabajo, el informe de auditoría y el seguimiento de acción correctora – Utilizada por el equipo sobre una muestra pre – seleccionada de informes y sus papeles de trabajo, para evaluar los procesosseguidos para su planificación, ejecución y asignación de recursos.

IV- EVALUACIÓN
La evaluación se basa en los resultados obtenidos de todas las herramientas antes mencionadas. Las cuestiones ytemas que se vayan levantando, tanto positivos como negativos, han de documentarse en la herramienta 18.
Herramienta 18: Hoja de trabajo sobre observaciones y otros temas – Utilizada por el equipo...