Gestión de banca

DPTO. FINANZAS Y CONTABILIDAD

GESTIÓN DE BANCA

TEMA 1. ASPECTOS GENERALES DE LOS BANCOS

1.1. LA ACTIVIDAD BANCARIA: CONCEPTO Y CARACTERÍSTICAS.
La regulación europea define a las entidades de crédito como empresas cuya
actividad consiste en recibir del público depósitos u otros fondos reembolsables y
en conceder créditos por cuenta propia o empresas de dinero electrónico1.
Lasprincipales categorías de entidades de crédito que existen en el sistema
financiero español son las siguientes:
1. Bancos comerciales de tipo universal: Banca española y extranjera.
2. Cajas de Ahorro: Incluida la CECA que también funciona como
intermediario financiero.
3. Entidades de Crédito Cooperativo: Cajas Rurales y Cooperativas de
Crédito no agrícolas.
4. Establecimientos Financieros deCrédito: Son S.A. y no pueden captar
fondos reembolsables del público en forma de depósito, préstamo, cesión
temporal de activos financieros y análogos; cualquiera que sea su destino.
5. Entidades de dinero electrónico.
Las entidades de crédito junto con el Banco de España dan lugar a los
intermediarios financieros bancarios. Por intermediarios financieros se entiende
el conjunto deinstituciones especializadas en la mediación entre los prestamistas
y los prestatarios últimos de una economía. Dicha actividad es el eje básico de su
actuación y siempre están dispuestos a recibir todos los fondos que deseen
depositarse en ellos a los tipos de interés anunciados.
La función primordial que llevan a cabo dichos intermediarios es la de
transformar recursos, es decir, aceptan pasivos delos prestatarios últimos que los

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Valor monetario representado por un crédito exigible a su emisor:
almacenado en soporte electrónico.
emitido al recibir fondos de un importe cuyo valor no sea inferior al valor monetario emitido, y
aceptado como medio de pago por empresas distintas al emisor.
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ahorradores últimos no aceptarían yemiten pasivos para estos agentes cuya
duplicación no está al alcance de los prestatarios. Este proceso de transformación
de activos constituye la base de su actuación ya que, al ejercitarla, crean activos
de características únicas, dentro de la diversidad de formas que pueden revestir
(c/c, IPF, bonos bancarios, etc.).
En esta asignatura nos centraremos fundamentalmente en el estudio de losbancos. En este sentido, por banca se entiende el conjunto de establecimientos
mercantiles dedicados al tráfico de moneda, crédito, valores y cuantas
operaciones se relacionan con ellos. La banca de un país colabora a que su
riqueza natural no quede improductiva por falta de capitales necesarios para su
explotación.
La propia definición de empresa bancaria muestra la dimensiónmacroeconómica de sus funciones:
1. Ahorro e inversión son magnitudes financieras básicas alrededor de las
que se mueve la política económica.
2. Los bancos, al conceder créditos, son creadores de dinero y, por lo tanto,
elevan la masa monetaria del sistema.
3. La política monetaria utiliza los mercados monetarios como uno de sus
principales instrumentos y so los bancos los principales sujetos activosque intervienen en dichos mercados.
Al mismo tiempo, y como veremos en el último epígrafe del tema, la banca
tiene también una dimensión microeconómica en sus funciones.
De otra parte, y desde una perspectiva económico-contable, la principal
característica que distingue a la economía de la banca respecto a la generalidad
de empresas es que los bancos están financiados en gran parte por exigiblea la
vista, en una proporción mayor que cualquier otra empresa.

1.2. CLASES DE BANCOS.
Tradicionalmente se ha venido distinguiendo entre banca comercial e
industrial, aunque la propia evolución de los mercados ha propiciado la aparición
de la banca personal y la banca por Internet. En este sentido cabría establecer la
siguiente clasificación:
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