GESTION DE RIESGOS

ESCUELA DE CIENCIAS EMPRESARIALES Y DEL TRABAJO
DE SORIA
Grado en Administración y Dirección de Empresas

TRABAJO FIN DE GRADO

Gestión de Riesgos en las Entidades
Financieras: El Riesgo de Crédito y
Morosidad

Presentado por María del Mar Martínez Martínez

Tutelado por: Mercedes Milla de Marco

Soria, Septiembre 2013

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ÍNDICE

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INDICE
INTRODUCCIÓN.............................................................................................. .9
CAPÍTULO 1

Las Entidades Financieras y el riesgo de Crédito
1.1. Las Entidades Financieras en un marco general…………………………...……15
1.1.1. Concepto de Riesgo ...............................................................................16
1.1.2. EL Riesgo de la Banca como empresa…………………………….……….17
1.1.2.1. Tiposde Riesgos Bancarios…………………………………….….19
1.1.3 El Riesgo de Crédito

..................................................................... ….21

1.2. Cultura general del Riesgo: La Regulación del Capital y normativa aplicada a
las Entidades Financieras…………………………………………………………24
1.2.1 Basilea............................................................................................... ….241.2.1.1 Pilar I. Requerimientos Mínimos de Capital………………….…….26
1.2.1.1.1. Medición de Riesgo de Crédito por el Método Estándar
................................ Estándar…………………………………………………….26
1.2.1.1.2.Medición de Riesgo de Crédito por el Método IRB o .....
.........................
Método interno……………………………………………..27
1.2.1.2 Pilar II. Revisión Supervisora…………....................................... 28
1.2.1.3 Pilar Disciplina de Mercado……………. ................................... ..29
1.3. Criterios básicos para la Gestión del Riesgo de Crédito. Circulares de Banco
de España……………………………………………………………………………29
1.3.1. Principios generales de Gestión del Riesgo de crédito ......................... 30
1.3.2. Políticas generales de las Entidades para la Gestión del Riesgo de .......Crédito…………………………………………………………………………31
CAPÍTULO 2

Gestión del Riesgo de Crédito I: Prevención del Riesgo de nuevas operaciones;
La solicitud
2.1. El Estudio Preeliminar……………………………………………………………...…40
2.2. El Análisis Cuantitativo…………………………………………………………….....41

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2.2.1. El Análisis Patrimonial. ................................................................... …..42
2.2.2. El AnálisisFinanciero. ................................................................. …….44
2.2.3. El Análisis Económico .................................................................. …….47
2.3. El Análisis Cualitativo.................................................................................... …49
CAPÍTULO 3

Gestión de Riesgo de Crédito II: Propuesta, formalización y seguimiento del
riesgo3.1. La Propuesta y Formalización de la Operación…. ......................................... 55
3.2. El proceso de Seguimiento de la Operación ................................................... 56
3.2.1. Diferentes situaciones posibles durante el proceso de seguimiento……59
3.2.1.1. Modificaciones de las operaciones .................. …………………59
3.2.1.2. Renovaciones de lasoperaciones…….………………………….60
3.2.1.3. Refinanciaciones de las operaciones………………………….…60
3.2.1.4. El Cobro y Recuperación; Cancelaciones y Amortizaciones ......
anticipadas de las operaciones………………………………..….61
3.2.2. Quiénes deben realizar el proceso de Seguimiento………………………61
CAPÍTULO 4

La Morosidad
4.1. Morosidad e insolvencia Financiera. Concepto General……………………….65
4.1.1. Causas de la Morosidad enEspaña………………..………………...……66
4.1.2. Consecuencias de la Morosidad para las Entidades Financieras: ..... …70
...........................................................................................................................
...... Dotaciones para las Provisiones y repercusión en la Cuenta de Resultados
4.1.2.1. Clasificación por Categoría de Riesgos………………………..…73
4.2. Procedimiento a seguir...