Glosario

CONTABILIDAD II
CONCILIACIÓN BANCARIA
VOCABULARIO

1. Depósito: Acción mediante la cual una persona física o jurídica deja en una institución financiera, para su custodia y administración, unaserie de valores. Lo más general son los depósitos de efectivo o cheques. En contraprestación, los bancos le brindan al interesado intereses a la tasa pasiva (que es menor a la activa, que es la quecobran por préstamos y créditos).

2. Cheque en circulación: Un cheque emitido por la compañía y registrado en sus libros pero que aún no ha sido pagado por el banco.

3. Depósito en tránsito: Undepósito registrado por la compañía pero que aún no lo ha sido por su banco

4. Nota de débito: Documento emitido por el comprador al vendedor que señala la intención del comprador de reducir(debitar) la cuenta por pagar con el vendedor como resultado de una devolución o rebaja en compra.

5. Cheque endosado: es aquél en el que una persona o empresa cede o transfiere a otra los beneficiosde este documento, haciéndolo constar al dorso.

6. Nota de Crédito: Documento emitido por el vendedor al comprador que indica la voluntad del vendedor para reducir (acreditar) la cuenta por cobrarcomo resultado de una devolución o rebaja en ventas.

7. Depósito a la vista: Los depósitos a la vista se definen como aquéllos pagaderos dentro de 30 días. Los depósitos a la vista son aquellossujetos a extracción mediante cheques y que pueden ser retirados por el depositante, de inmediato, y sin notificación de su intención de extraerlos

8. Cheque posfechado: Se inserta una fechaposterior a la que se libra, pretendiendo acentuar al tomador que no habrá fondos si no hasta ese día que aparece en el texto.

9. Depósito a la orden: a la orden o al portador que recoge un derecho decrédito contra la entidad de crédito emisora que se emite como contrapartida al depósito de fondos recibido de su titular.

10. Cheque certificado: Este tipo de cheque se garantiza por los bancos...