Guia de auto control del sistema empresarial



GUÍA DE AUTOCONTROL DEL SISTEMA DE EMPRESARIAL


4
I- COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL
5
Integridad y Valores Éticos
5
Competencia Profesional
5
Atmósfera de confianza mutua
5
Organigrama
6
Asignación de autoridad y responsabilidad.
6
Políticas y prácticas en personal
7
Comité o Jefe de control
8
Otros Aspectos:
8
Planificación Estratégica, Plan y Presupuesto.
8Manuales
8
II- COMPONENTE EVALUACIÓN DE RIESGOS
9
Identificación del riesgo
9
Estimación del riesgo
9
Determinación de los objetivos de control
9
Detección de cambio
10
III- COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL
10
Separación de tareas y responsabilidades
10
Coordinación entre áreas
10
Documentación
10
Niveles definidos de autorización
11
Registro oportuno y adecuado de lastransacciones y hechos.
11
Acceso restringido a los recursos, activos y registros
11
Rotación del personal en las tareas claves
11
Control del sistema de información
12
Control de la tecnología de información
12
Indicadores de desempeño
12
Función de la Auditoría Interna independiente
12
Otros aspectos:
12

13
Servicios
14
Precios
14
Cuentas por pagar
14
Cuentas por cobrar
15Activos fijos tangibles
16
Activos fijos intangibles
17
Inventarios
17
Caja y banco
19
Nóminas
21
Registros, submayores y otros modelos
22
Faltantes, pérdidas y sobrantes
23
Presupuesto.
24
IV- COMPONENTE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
25
Información y responsabilidad
25
Contenido y flujo de la información
25
Calidad de la información
25
Flexibilidad al cambio
25
Elsistema de información
26
Compromiso de la dirección
26
Comunicación, valores de la organización y estrategias
26
Canales de comunicación
26
V- COMPONENTE SUPERVISIÓN Y MONITOREO
26
Evaluación del sistema de control interno
26
Efectividad del sistema de control interno
27
Auditorías del sistema de control interno
27
Validación de los supuestos asumidos
27
Tratamiento de lasdeficiencias detectadas
27
Acuerdos adoptados por el Consejo o Grupo de Despacho
30
Plan de medidas
30



































No
ASPECTOS A VERIFICAR
SI
NO
NP

I- COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL




Integridad Y Valores Éticos



1
Tienen implementadas normas o reglas para el desarrollo de una cultura ética empresarial.



2
Lasnormas o reglas establecidas para el desarrollo de una cultura ética se divulgan a todos los miembros de la empresa y forman parte de la conducta de los directivos.



3
Están identificados los valores de la empresa.



4
Los directivos tienen firmado el Código de Ética.



5
Se mantiene la ejemplaridad de los directivos y funcionarios.



6
Se chequea la preparacióngeneral de dirigentes y funcionarios y su vinculación con los empleados, para lograr una cultura de responsabilidad administrativa y la honradez en todos sus actos.



7
Los directivos constituyen un ejemplo de lo que se exige.



8
Cumplen el Código de Conducta de directivos y funcionarios.



9
Cumplen el Reglamento Internos de la Empresa (Reglamento Disciplinario).Competencia Profesional



10
Están elaborados los planes individuales de capacitación y desarrollo de los empleados, a partir de la determinación de las necesidades y los resultados del Diagnóstico de Necesidades de Aprendizaje (D.N.A.).



11
Los planes mencionados en el punto anterior, se integran en el plan de capacitación y desarrollo de la empresa.



12
Se desarrollan actividades decapacitación en las diferentes áreas, en función de las deficiencias y aspectos que conspiran contra la calidad del trabajo y el cumplimiento de las funciones asignadas.



13
Están definidas las acciones concretas y específicas de capacitación en función de cumplir con los objetivos y metas de la empresa.



14
Se tiene definido algún mecanismo para la preparación de los empleados en...