guia para implementacion de sci

GUIA PARA LA IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LAS ENTIDADES DEL ESTADO
Contempla tres aspectos básicos:
1. PLANIFICACION
1.1. Compromiso de la alta dirección }
1.2. Diagnostico
1.3. Plan de trabajo
2. EJECUCION
2.1. Implementación a nivel de entidad
2.2. Implementación a nivel de procesos
3. EVALUACION DEL PROCESO DE IMPLEMENTACION
EL DISEÑO DEL SISTEMA DE CONTROLINTERNO:
Debe contener entre otros aspectos :
Organización de la función del control interno
Plan de desarrollo de la función del control interno
Procesos y procedimientos críticos, formalización y documentación
Plan de trabajo para la formalización y documentación de los temas, procesos y procedimientos
Mecanismos e instrumentos de control interno
Manual general de control interno
PROCESOS YPROCEDIMIENTOS CRITICOS, FORMALIZACION Y DOCUMENTACION
Este aspecto del diseño del sistema de control interno esta orientado a una serie de acciones y actividades que realizara la entidad y que son inherentes a como el titular de la entidad encabezara y dirigirá las mismas para el logro del cumplimiento de metas y objetivos debiendo considerar especialmente los aspectos más críticos como losque pueden afectar la marcha de la entidad o el logro de metas y objetivos.
Así mismo la es en este aspecto que se debe tomar en cuenta la formalización y documentación de la entidad tales como la misión y visión de la entidad, el MOF, FOF, TUPA, RIT, MAPRO, y otros que sean necesarios para el desarrollo de las actividades de la entidad y las funciones y responsabilidades que tiene cadaservidor participe de ella los cuales tienen que estar en documentos y aprobados por el titular.
DISEÑO, IMPLANTACIÓN Y FORTALECIMIENTO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
I. DISEÑO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO (SCI):
El diseño de un adecuado Sistemas de Control Interno  implica no sólo un dominio técnico sobre la materia, sino también un conocimiento del medio específico en el cual se va a aplicar.Teniendo en cuenta que el SCI no es un objetivo en sí mismo, un criterio fundamental, al momento de concebir e implantar tales sistemas, es considerar constantemente la relación costo-beneficio. En particular, el costo de cada componente del SCI se debe contrastar con el beneficio general, los riesgos que reduce al mínimo y el impacto que tiene en el cumplimiento de las metas de la organización.El reto es encontrar el justo equilibrio en el diseño del SCI, pues un excesivo control puede ser costoso y contraproducente.
Organización de la función del control interno.- La existencia de una oficina especializada en el área de control interno, resulta conveniente con el fin de que lidere el proceso de diseño e implantación del sistema; Plan de desarrollo de la función de control interno.
Lainstitucionalización de la función de control interno es todo un proceso, por esta razón es importante que su desarrollo obedezca a una plan, el cual debe ser un producto concertado entra la oficina de control interno y las directivas de la organización. Dicho plan debe contemplar los siguientes elementos básicos:
Definición de la misión del SCI.
Definición del alcance de las funciones de laoficina de control interno en el área de control de gestión.
División de trabajo entre la línea de la organización y la oficina de control interno en el desarrollo de las actividades de control.
Definición y cronograma de desarrollo de las herramientas computacionales y de otra naturaleza que servirán de apoyo en el ejercicio del control interno.
Cronograma de formalización, documentación eimplantación de los procesos y procedimientos críticos.
Cronograma para la elaboración y expedición de los manuales de control interno.
Cronograma de formalización, documentación e implantación de los demás procesos y procedimientos de la organización.
Plan de trabajo para la formalización y documentación de los demás procesos y procedimientos.
No todos los procesos y procedimientos deben estar...