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Apertura de la sociedad

El 1 de noviembre de 1992 se constituye en la ciudad de Pereira, una sociedad limitada cuya razón social será Inversiones Gama Ltda. Y su objetivo principal será comprar, importación y distribución de equipos, útiles, papelería y accesorios para oficina; repuesto para maquinas y equipos; utensilios de uso domestico y personal; equipo, maquinas y accesorios paradeportes; equipos, maquinas y accesorios para contabilidad y dibujos; muebles y enseres de madera, metálico y plásticos; electrodomésticos, artículos de decoración. Elaboración de trabajos de impresión o duplicación de formas, papelería, mantenimiento y reparación de equipos de muebles de oficinas y enseres. Con un capital de 40.000.000 millones

Comprobante de apertura 01
fecha | codigo |cuenta | parcial | debito | credito |
Nov. 1 | 110505 | Caja general | | 20.000.000 | |
| 143501 | Inventario | | 15.000.000 | |
| 152405 | Equipo de oficina | | 5.000.000 | |
| 311505 | Cuotas o partes de interés social | | | 40.000.000 |
| 311505-01 | Pedro arias | 20.000.000 | | |
| 311505-02 | José Pérez | 10.000.000 | | |
| 311505-03 | Jaime Bernal | 10.000.000 || |
| | Sumas iguales | | 40.000.000 | 40.000.000 |

Ajuste del periodo. Mes de Noviembre
Fecha | codigo | cuenta | debito | credito |
Nov. 30 | 516015 | Depreciación – equipo oficina | 41.667 | |
| 159215 | Depreciación acumulada equipo de oficina | | 41.667 |
| | | | |

Provisión para interés sobre cesantías:
Se provisiona el 1% mensual sobre el valor de lascesantias.
Valor de las cesantias- administración 200,753x 1% =2,007
Ventas 74,970x1%= 750

Fecha | Código | Cuenta | Debito | Crédito |
Nov.30 | 510530 | Cesantías | 200.753 | |
| 520530 | Cesantías | 74.970 | |
| 510533 | Interés sobre cesantías | 2.007 | |
| 520533 | Interés sobre cesantías | 750 | |
| 261005 | Provisión cesantía | | 275.723 |
| 261010 | Provisióninterés s/cesantías | | 2.757 |

Ajuste del periodo. Mes de Diciembre

fecha | código | cuenta | Debito | Crédito |
Dic-31 | 516015 | Depreciación- equipo de oficina | 41.677 | |
| 159215 | Depreciación acumulada equipo de oficina | | 41.667 |
| | | | |

Provisión de interés sobre cesantías

Fecha | Código | Cuenta | Debito | Crédito |
Nov.30 | 510530 | Cesantías |200.753 | |
| 520530 | Cesantías | 74.970 | |
| 510533 | Interés sobre cesantías | 4.015 | |
| 520533 | Interés sobre cesantías | 1.499 | |
| 261005 | Provisión cesantía | | 275.723 |
| 261010 | Provisión interés s/cesantías | | 5.514 |

Registro de Libros Auxiliares

Libros auxiliares SERVICIOS, SUMINISTROS Y EQUIPOS LIMITADA “SUME LTDA”
110505 caja general.
fecha |Detalle | N° de c. | debito | credito | Saldo |
Nov. 1 | Aportes recibidos para contituir sociedad | Ap-001 | 20.000.000 | | 20.000.0000 |
4 | Consignación apertura de cuenta corriente | Cb-001 | | 20.000.000 | 0 |
8 | Venta al contado | Fv-001 | 5.208.400 | | 5.208.400 |
12 | Venta al contado | Fv-002 | 3.248.000 | | 8.456.400 |
14 | Consignación banco | Cb-002 | | 8.456.400 | 0 |15 | Venta al contado | Fv-003 | 6.751.200 | | 6.751.200 |
17 | Venta al contado | Fv-004 | 6.652.600 | | 13.403.800 |
18 | Venta al contado | Fv-005 | 7.923.390 | | 21.327.180 |
19 | Venta al contado | Fv-006 | 2.470.800 | | 23.797.980 |
21 | Venta al contado | Fv-007 | 4.810.752 | | 28.608.732 |
22 | Consignación banco | Cb-003 | | 28.608.732 | 0 |
25 | Venta al contado |Fv-008 | 3.915.000 | | 3.915.000 |
Dic. 1 | Consignación banco | Cb-004 | | 3.915.000 | 0 |
7 | Venta al contado | Fv-0009 | 4.350.000 | | 4.350.000 |
12 | Consignación banco | C5.220.000b-0050 | | 4.350.000 | 0 |
19 | Recibimos pago cliente | Rc-001 | 5.529.600 | | 5.529.600 |
22 | Consignación banco | Cb-006 | | 5.529.600 | 0 |
27 | Venta al contado | Fv-010 | 5.220.000 | |...