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CAPÍTULO I

1.1 INFORME C.O.S.O.

1.1.1 Antecedentes

Las organizaciones enfrentan grandes riesgos como son las amenazas de fraudes e indisciplinas que incluyen la destrucción de la reputación de las empresas, la disminución del valor de la marca, la pérdida de ganancias, daños penales y severas multas.

Las altas tecnologías representan oportunidades para personas que quieranhacer algún tipo de daño a las empresas. Esto significa que las empresas van a experimentar nuevos tipos de amenazas como: Lavado de dinero, Robo de información o Crimen informático. Este tipo de personas pueden ser los mismos empleados, proveedores, inversionistas, clientes, incluso organizaciones criminales o empresas fachadas.

Suena un poco duro el término “Organizaciones Criminales”, o tambiénllamadas “Empresas Criminales” pero lamentablemente está aceptado desde el punto de vista práctico, para denominar aquellas empresas que hacen de su negocio una empresa criminal, cuyo objetivo es violar la ley, estafar a sus clientes, evadir impuestos, cometer fraudes masivos amparados en una figura de legitimidad y de servicio, se forman precisamente para “Lavar dineros y activos” del crimenorganizado, muchas de ellas con relación al crimen internacional organizado.

Podemos llamar a este tipo de crimen como “cuello blanco”, a los delitos cometidos por ejecutivos, o cerebros, que utilizan su poder, el conocimiento y la posición, para convertir su actividad en un “modus vivendi” Estos criminales, son mucho más peligrosos que los delincuentes comunes, que roban en las calles, o queasaltan a un taxista, incluso que los que roban bancos. Pero el criminal de cuello blanco, maneja el poder y el dinero, no tiene necesidad de salir a la calle armado con un cuchillo para robar una anciana o un padre de familia desprevenido. Este desalmado planifica sus crímenes en una mesa ejecutiva, en una junta directiva, tiene la capacidad, la inteligencia y la frialdad para desarrollar múltiplesestrategias y conseguir sus objetivos al precio que sea, y no duda ni un instante en usar su poder e influencia, para eliminar a sus enemigos. Usa la intimidación, el chantaje, la extorsión, y el soborno, para lograr sus fines.

Por ejemplo el caso ENRON en solo 15 años, formada por la fusión de Houston Natural Gas e Internorth, pasó de ser una empresa comercializadora de gas natural reguladaa ser uno de los mayores comercializadores de gas del mundo. La clave del explosivo crecimiento fue la desregulación que permitió vender el gas como si fuera un “commodity”, tal como granos, carnes o aceite.

Enron creció rápidamente sobre la base de tres actividades de comercialización: energía, mayoreo y servicios globales, se estableció en el Reino Unido a los primeros signos de laliberalización de la comercialización de la energía, llegando a ser la primera compañía que comenzó a construir su propia planta luego que se privatizó la industria eléctrica.

El 14 de Agosto de 2001, la revista Fortune galardonó a la firma como la más creativa en el período 1996 – 2001, augurándole un crecimiento continuo para toda la década, citándose entre sus innovaciones, la apertura de losmercados de potencia y gas de Alemania, la creación de un mega almacén global virtual de gas y ser pionera del más grande mercado mundial de comercialización de energía online.

En el año 2000 ganó el premio del Financial Times a la “Compañía de Energía del Año” y a la “mejor y exitosa decisión de inversión”.

La preeminencia de Enron se originó no solamente por su papel en el Mercado energéticomundial sino porqué la administración de Bush consultaba a su presidente ejecutivo, Kenneth Lay, como asesor en energía. Su prestigio influyó para que tuviera millones de inversores captando fondos de pensiones a lo largo y ancho de Estados Unidos.

¿Qué fue lo que precipitó el colapso de Enron?
En oportunidad de presentar los resultados del tercer cuatrimestre en Octubre del pasado año,...