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UNIVERSIDAD DE SONORA
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
Problema de flujo de efectivo
La Mexicana, S. A. es una empresa en marcha que cerró operaciones el día 31 de diciembre de 2011; para iniciar elejercicio el día 1ro de enero de 2012; con los siguientes saldos en su asiento de apertura. (Redondear cifras a miles de pesos: También las operaciones)
CUENTAS | 1ro enero de 2012 |
  | DEBE |HABER |
Caja | 1,372,000 |   |
Bancos | 24,000,000 |   |
Valores realizables | 1,000,000 |   |
Clientes | 20,000,000 |   |
Reserva para cuentasincobrables |   |   |
IVA pendiente de acreditar | 6,128,000 |   |
Almacén | 14,000,000 |   |
Edificios | 5,000,000 |   |
Gastos de constitución | 50,000|   |
Deprecación acumulada de edificios |   | 1,000,000 |
Amortización acumulada de gastos constitución |   | 10,000 |
Proveedores |   | 34,037,000 |Acreedores |   | 3,500,500 |
Intereses por pagar |   | 593,925 |
IVA pendiente de causar |   | 2,258,575 |
ISR por pagar |   | 1,650,000 |
PTU por pagar |  | 412,500 |
Capital social |   | 22,500,000 |
Reserva Legal |   | 176,250 |
Utilidades Acumuladas |   | 3,348,750 |
Utilidad neta del ejercicio(2011) |   | 2,062,500 |
SUMAS | 71,550,000 | 71,550,000 |
Información de operaciones realizadas el año de 2012 en forma global y sin calcular el IVA.
1. Incrementa lareserva legal en 5% de las utilidades del año anterior
2. Se deposita en la cuenta de cheque el efectivo del saldo de caja y como medida de control la cuenta se cancela y todo el efectivo secanalizará por la cuenta de bancos.
3. Traspasa la utilidad neta del año 2011 a la cuenta de utilidades acumuladas, (saldo)
4. Paga el impuesto sobre la renta (ISR) y la participación de los...