Impuesto al valor agregado

TALLER IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO IVA
1. La Compañía MERCABIEN LTDA., responsable del régimen Común no designada como agente retenedor del IVA, vende las siguientes mercancías de contado a laCompañía LA CAMPESINA, responsable del régimen Común, designado como agente de retención. Tarifa de 16%. Se pide realizar las respectivas contabilizaciones

CANT. | DESCRIPCIÓN | VALOR UNITARIO |VALOR TOTAL |
8010075 | Arrobas de arroz Arrobas de azúcarArrobas de fríjol | $30.000=$35.000=$45.000= | $2.400.000=$3.500.000=$3.375.000= |
TOTAL | $9.275.000= |

CODIGO | CUENTA | PARCIAL |DEBE | HABER |
1105 | CAJA |   | $ 9.664.550 |   |
135515 | RETEFUENTE |   | $324.625 |   |
135517 | RETEIVA |   | $742.000 |   |
135518 | RETEICA |   | $ 27.825 |   |
240805 | IVA GENERADO|   |   | $ 1.484.000 |
4135 | CIO > < |   |   | $9.275.000 |
  | S/Factura No. 009 |   |   |   |
SUMAS IGUALES | $10.759.000= | $10.759.000= |
| | | | |
CODIGO |CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
6135 | CIO > Y < |   | $ 6.956.250= |   |
1435 | M/CIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA |   |   | $ 6.956.250= |
SUMAS IGUALES | 6.956.250 | 6.956.250 |2. Contabilizar el ejercicio anterior pero con el 5% de descuento comercial.

DESCUENTO: 9.275.000-(9.275.000*5%)=$8.811.250=
CODIGO | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
1105 | CAJA |   | $9.181.323 |   |
135515 | RETEFUENTE |   | $ 308.394 |   |
135517 | RETEIVA |   | $ 704.900 |   |
135518 | RETEICA |   | $ 26.434 |   |
240805 | IVA GENERADO |  |   | $ 1.409.800 |
4135 | CIO > < |   |   | $ 8.811.250 |
SUMAS IGUALES | $10.221.050= | $10.221.050= |
| | | | |
CODIGO | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |6135 | CIO > Y < |   | $ 7.489.563 |   |
1435 | M/CIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA |   |   | $ 7.489.563 |
SUMAS IGUALES | $7.489.563= | $7.489.563= |
| | | | |
3. La...