Impuesto al valor agregado

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TALLER IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO IVA
1. La Compañía MERCABIEN LTDA., responsable del régimen Común no designada como agente retenedor del IVA, vende las siguientes mercancías de contado a laCompañía LA CAMPESINA, responsable del régimen Común, designado como agente de retención. Tarifa de 16%. Se pide realizar las respectivas contabilizaciones

CANT. | DESCRIPCIÓN | VALOR UNITARIO |VALOR TOTAL |
8010075 | Arrobas de arroz Arrobas de azúcarArrobas de fríjol | $30.000=$35.000=$45.000= | $2.400.000=$3.500.000=$3.375.000= |
TOTAL | $9.275.000= |

CODIGO | CUENTA | PARCIAL |DEBE | HABER |
1105 | CAJA |   | $ 9.664.550 |   |
135515 | RETEFUENTE |   | $324.625 |   |
135517 | RETEIVA |   | $742.000 |   |
135518 | RETEICA |   | $ 27.825 |   |
240805 | IVA GENERADO|   |   | $ 1.484.000 |
4135 | CIO > < |   |   | $9.275.000 |
  | S/Factura No. 009 |   |   |   |
SUMAS IGUALES | $10.759.000= | $10.759.000= |
| | | | |
CODIGO |CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
6135 | CIO > Y < |   | $ 6.956.250= |   |
1435 | M/CIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA |   |   | $ 6.956.250= |
SUMAS IGUALES | 6.956.250 | 6.956.250 |2. Contabilizar el ejercicio anterior pero con el 5% de descuento comercial.

DESCUENTO: 9.275.000-(9.275.000*5%)=$8.811.250=
CODIGO | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
1105 | CAJA |   | $9.181.323 |   |
135515 | RETEFUENTE |   | $ 308.394 |   |
135517 | RETEIVA |   | $ 704.900 |   |
135518 | RETEICA |   | $ 26.434 |   |
240805 | IVA GENERADO |  |   | $ 1.409.800 |
4135 | CIO > < |   |   | $ 8.811.250 |
SUMAS IGUALES | $10.221.050= | $10.221.050= |
| | | | |
CODIGO | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |6135 | CIO > Y < |   | $ 7.489.563 |   |
1435 | M/CIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA |   |   | $ 7.489.563 |
SUMAS IGUALES | $7.489.563= | $7.489.563= |
| | | | |
3. La...
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