Impuesto Sobre La Renta

ISR PERSONAS MORALES EJEMPLO SA
ESTADO DE RESULTADOS
EJERCICIO 2009
1)
CUENTA | CONCEPTO | CONTABLE | FISCAL |
4100 | INGTRESO POR OBRA DE EJECUCION | 33,980,837.30 |33,980,837.30 |
7200 | OTROS PRODUCTOS | 0.00 | 0.00 |
7100 | PRODUCTOS FINANCIEROS BANCARIOS | 2,932.99 | 2,932.99 |
| AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE | | 36,072.07 |
1) INGRESOS:INTEGRACION DE INGRESOS NOMINALES |
INGRESOS POR VENTAS | |
INGRESOS POR RENDIMIENTOS BANCARIOS (INGRESOS FINNACIEROS) |
OTROS INGRESOS POR OPERACIONES ESPECIALES |
2) EJEMPLO SA
DETERMINACION DELAJUSTE ANUAL PPOR INFLACION DE CREDITOS EJERCICIO 2009
CONCEPTO | ENERO | FEBRERO | MARZO | ABR,MAY,JUN,JUL, AGTO, SEPT, OCT, NOV Y DIC | TOTAL |
CLIENTES | 1344510.04 | 1208212.90 | 1529872.23 |27227977.4 | 31,310,572.58 |
DEUDORES DIVERSOS | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
BANCOS | 160727.89 | 20997.68 | 209459.23 | 1680249.11 | 2,071,433.91 |
INVERSIONES | 0.00 | 0.00 | 0.00 |0.00 | 0.00 |
CRED. AL SALRIO Y DEPOSITOS EN GARANTIA | 17480.15 | 18266.15 | 18988.15 | 160553.35 | 215,287.80 |
| 33,597,294.29 |
TOTAL/12MESES | 2,799,775REDODEADO |
DETERMINACION DELAJUSTE ANUAL POR INFLACION DE DEUDAS EJERCICIO 2009
CONCEPTO | ENERO | FEBRERO | MARZO | ABR,MAY,JUN,JUL, AGTO, SEPT, OCT, NOV Y DIC | TOTAL |
PROVEEDORES | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |ACREDORES DIVERSOS | 6,405,895.48 | 5,120,540.59 | 4,468,704.23 | | 38,661223.73 |
CONTRS POR PAGAR | 599,742.97 | 704,972.89 | 662,552.36 | | 7,061,134.81 |
| | | | | 45,722,358.54 |TOTAL/12MESES | 3,810,197 |
2) NOTA : a) SI LAS DEUDAS SON MAYORES QUE LOS CREDITOS ES UN AJUSTE ANUAL ACUMULABLE AL RUBRO DE INGRESOS
b) Y SI LLOS CREDITOS SON MAYORES QUE LAS DEUDAS SERA UN AJUSTE ANUALPOR INFLACION DEDUCIBLE Y ESTO VA EN EL RUBRO DE LOS GASTOS
CASO a)
SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS 3,810,197.00
SALDO PROMEDIO ANUAL DE CREDITOS 2,799,775.00
DIFERENCIA 1,010,422.00...