indicadores de gestion



1. Presupuesto de ventas

 
enero
febrero
marzo
abril
Unidades
100
110
121
133
Precio de venta
20
20
20
20
TOTAL
2000
2200
2420
2662

Nota: las ventas empiezan en 100unidades en enero y luego van aumentando en un 10%.

2. Presupuesto de cobros (de cuentas por cobrar)
 
enero
febrero
marzo
abril
Contado(60%)
1200
1320
1452
1597.2
Crédito(40%)
 
800
880968
TOTAL
1200
2120
2332
2565.2

Nota: de las ventas de US$2 000 hechas en enero, cobramos US$1 200 (60%) al contado, y US$800 (40%) al mes siguiente (crédito a 30 días); lo mismo para losdemás meses.

3. Presupuesto de compras
 
enero
febrero
marzo
abril
Unidades
100
110
121
133
Precio de compra
14
14
14
14
TOTAL
1400
1540
1694
1863.4

Nota: cada mes se compra lamisma cantidad que se vente (no hay inventario final).

4. Presupuesto de pagos (de cuentas por pagar)
 
enero
febrero
marzo
abril
Contado (50%)
700
770
847
931.7
Crédito (50%)
 
700770
847
TOTAL
700
1470
1617
1778.7

Nota: de las compras de US$1 400 hechas en enero, pagamos US$700 (50%) al contado, y US$700 (50%) al mes siguiente (crédito a 30 días); lo mismo para losdemás meses.

5. Presupuestos de Gastos Administrativos
 
enero
febrero
marzo
abril
Remuneraciones
50
50
50
50
Alquiler del local
20
20
20
20
Seguros
5
5
5
5
Limpieza y mantenimiento10
10
10
10
Servicios básicos
10
10
10
10
Útiles de oficina 
5
5
5
5
TOTAL
100
100
100
100

6. Presupuestos de Gastos de Ventas
 
enero
febrero
marzo
abril
Remuneraciones40
40
40
40
Comisiones
5
5
5
5
Fletes
5
5
5
5
Promoción y publicidad
20
20
20
20
TOTAL
70
70
70
70

7. Depreciación
 
enero
febrero
marzo
abril
Mobiliario
10
10
1010
Cómputo
5
5
5
5
TOTAL
15
15
15
15

8. Presupuesto de efectivo (flujo de caja proyectado)
 
enero
febrero
marzo
abril
INGRESOS
 
 
 
 
Cuentas por cobrar
1200
2120
2332...