Informe De Auditoria
Páginas: 22 (5458 palabras)
Publicado: 19 de noviembre de 2012
INFORME
EXAMEN ESPECIAL A LOS GASTOS POR SERVICIOS DE PUBLICIDAD, DISEÑO Y DIAGRAMACION DE PUBLICIDADES
PERIODO ENERO A DICIEMBRE 2011
INFORME
EXAMEN ESPECIAL A LOS GASTOS POR SERVICIOS DE PUBLICIDAD, DISEÑO Y DIAGRAMACION DE PUBLICIDADES
PERIODO ENERO A DICIEMBRE 2011
INDICEPag
I. INTRODUCCIÓN
1. Origen del examen 1
2. Naturaleza y objetivos del examen 2
3. Alcance del examen 3
4. Antecedentes y base legal de la Entidad 4
5. Comunicación de hallazgos 5
6. Memorando de Control Interno 6
7. Otros aspectos de importancia7
II. OBSERVACIONES 8
III. CONCLUSIONES 9
IV RECOMENDACIONES 10
V ANEXOS 11
FIRMA
INFORME
EXAMEN ESPECIAL A LOS GASTOS POR SERVICIOS DE PUBLICIDAD, DISEÑO Y DIAGRAMACION DE PUBLICIDADES
I. INTRODUCCION
1. ORIGEN DEL EXAMEN
El examen especial alos gastos por servicios de publicidad, diseño y diagramación de publicaciones ejecutados por la Municipalidad , es una acción de control no programado, la misma que fue autorizada por la Contraloria General de La Republica mediante Oficio N° 0001-2012-CG/ORLC del Ago. 2012.
La comisión de auditoria a cargo del examen especial fue acreditada mediante oficio N° 258-2012-OCI-MSS, habiendoasignado a esta acción de control el código N° 2-2168-2012-005
2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN
El presente examen especial corresponde a una acción de control no programada de naturaleza administrativa, cuyos objetivos fueron los siguientes:
Objetivos General:
Determinar la razonabilidad de la contratación y el pago a los proveedores de servicios dePublicidad, diseño, diagramación de publicaciones de la Municipalidad de Boricidad, en concordancia con lo establecido en la ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado.
Objetivos Especificos:
1. Determinar la legalidad de los procesos de contratación de proveedores de servicios por publicidad, diseño, diagramación de publicaciones de la Municipalidad Boricidad y si se efectuaron deacuerdo a la normatividad vigente.
2. Determinar la validez de las conformidades de servicios prestados y si los pagos a los proveedores estuvieron debidamente sustentados, de acuerdo a la normatividad vigente.
3. Determinar que la Municipalidad Boricidad previa a la autorización de la contratación de la publicidad estatal en prensa escrita, radio y televisión haya cumplido con losestablecido en ele articulo 3 de la Ley N° 28874.
3. ALCANCE DE EXAMEN
El presente examen especial se realizo de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas- NAGA y las normas de auditoria gubernamental-NAGU, estas ultimas aprobadas mediante Resolucion de Controloria N° 246-95-CG del 28 dic 95, 112-97-CG del 20 jun 97, 141-99- CG del 25 nov 99 y 259.2000-CG del 13 DIC2000 y comprendió la revisión y análisis selectivo de las operaciones, registros y documentos utilizados por las diversas áreas usuarias de las Municipalidad, referidos a la contratación del servicio de publicidad realizadas por la Municipalidad, por el periodo del 01 enero 2007 al 31 de diciembre del 2008.
4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE ÑA ENTIDAD
La municipalidad Boris, es elórgano de gobierno loca emanado por la voluntad popular, creada por ley Nº 6644 de 06 de diciembre 2009; es un órgano de gobierno promotor del desarrollo local, con personería jurídica de derecho publico y plena capacidad para el cumplimiento de sus fines; goza de autonomía política, económica y administrativa en los asuntos de su competencia.
Su organización y funcionamiento se encuentra...
EXAMEN ESPECIAL A LOS GASTOS POR SERVICIOS DE PUBLICIDAD, DISEÑO Y DIAGRAMACION DE PUBLICIDADES
PERIODO ENERO A DICIEMBRE 2011
INFORME
EXAMEN ESPECIAL A LOS GASTOS POR SERVICIOS DE PUBLICIDAD, DISEÑO Y DIAGRAMACION DE PUBLICIDADES
PERIODO ENERO A DICIEMBRE 2011
INDICEPag
I. INTRODUCCIÓN
1. Origen del examen 1
2. Naturaleza y objetivos del examen 2
3. Alcance del examen 3
4. Antecedentes y base legal de la Entidad 4
5. Comunicación de hallazgos 5
6. Memorando de Control Interno 6
7. Otros aspectos de importancia7
II. OBSERVACIONES 8
III. CONCLUSIONES 9
IV RECOMENDACIONES 10
V ANEXOS 11
FIRMA
INFORME
EXAMEN ESPECIAL A LOS GASTOS POR SERVICIOS DE PUBLICIDAD, DISEÑO Y DIAGRAMACION DE PUBLICIDADES
I. INTRODUCCION
1. ORIGEN DEL EXAMEN
El examen especial alos gastos por servicios de publicidad, diseño y diagramación de publicaciones ejecutados por la Municipalidad , es una acción de control no programado, la misma que fue autorizada por la Contraloria General de La Republica mediante Oficio N° 0001-2012-CG/ORLC del Ago. 2012.
La comisión de auditoria a cargo del examen especial fue acreditada mediante oficio N° 258-2012-OCI-MSS, habiendoasignado a esta acción de control el código N° 2-2168-2012-005
2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN
El presente examen especial corresponde a una acción de control no programada de naturaleza administrativa, cuyos objetivos fueron los siguientes:
Objetivos General:
Determinar la razonabilidad de la contratación y el pago a los proveedores de servicios dePublicidad, diseño, diagramación de publicaciones de la Municipalidad de Boricidad, en concordancia con lo establecido en la ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado.
Objetivos Especificos:
1. Determinar la legalidad de los procesos de contratación de proveedores de servicios por publicidad, diseño, diagramación de publicaciones de la Municipalidad Boricidad y si se efectuaron deacuerdo a la normatividad vigente.
2. Determinar la validez de las conformidades de servicios prestados y si los pagos a los proveedores estuvieron debidamente sustentados, de acuerdo a la normatividad vigente.
3. Determinar que la Municipalidad Boricidad previa a la autorización de la contratación de la publicidad estatal en prensa escrita, radio y televisión haya cumplido con losestablecido en ele articulo 3 de la Ley N° 28874.
3. ALCANCE DE EXAMEN
El presente examen especial se realizo de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas- NAGA y las normas de auditoria gubernamental-NAGU, estas ultimas aprobadas mediante Resolucion de Controloria N° 246-95-CG del 28 dic 95, 112-97-CG del 20 jun 97, 141-99- CG del 25 nov 99 y 259.2000-CG del 13 DIC2000 y comprendió la revisión y análisis selectivo de las operaciones, registros y documentos utilizados por las diversas áreas usuarias de las Municipalidad, referidos a la contratación del servicio de publicidad realizadas por la Municipalidad, por el periodo del 01 enero 2007 al 31 de diciembre del 2008.
4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE ÑA ENTIDAD
La municipalidad Boris, es elórgano de gobierno loca emanado por la voluntad popular, creada por ley Nº 6644 de 06 de diciembre 2009; es un órgano de gobierno promotor del desarrollo local, con personería jurídica de derecho publico y plena capacidad para el cumplimiento de sus fines; goza de autonomía política, económica y administrativa en los asuntos de su competencia.
Su organización y funcionamiento se encuentra...
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