INFORME DE AUDITORIA

INFORME DE AUDITORIA
EQUIPO AUDITOR
Auditor : Rolando Arquímedes Sosa Solórzano.
Supervisor de Auditoria : Lic. Luis Fernando Peña.
Coordinador : Lic. Jorge Alberto Certero.
IDENTIFICACION DELA EMPRESA AUDITADA
Empresa: Bancadefe S.A.
Descripción de los centros y las actividades auditadas
Bancadefe S.A, fue creada como sociedad anónima en el año 2000 por 3 empresarios peruanos, siendosus socios y beneficiarios directos en la distribución de utilidades y activos propiedad de la entidad.
La naturaleza del negocio se basa en la venta de computadoras, accesorios y reparación en elmercado nacional. Sus principales productos son:
Computadoras marca Cyber.
Repuestos marca calidad-compu.
Locación de instalaciones de oficinas y bodegas.
OBJETO
Emitir dictamen de auditoria sobre losestados financieros e información complementaria relativos a la entidad Bancadefe por el año 2015, de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoria –Nias.
ALCANCE
Se evaluara el periodocomprendido del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015.
DOCUMENTACION UTILIZADA
Dictamen de auditoria.
Balance General.
Estados de Resultados.
Estado de Flujo de Efectivo.
Notas a los Estados Financiero.METODOLOGIA DE REALIZACION
RESULTADOS DE LA AUDITORIA
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
De acuerdo al arqueo de caja chica se encontró un faltante de S/.1000 soles. Siendo responsable de caja chicaAna Méndez.
Existen facturas no autorizadas por al Sunat y no registradas contablemente por la suma de S/. 300 000 soles. Por lo que es un monto significativo que llega a concluir que los saldos decaja y bancos no son razonables.
Las conciliación realizada el 03 de enero del 2016 concuerda con los saldos registrados en el libro bancos y en las cuentas bancarias.
CUENTAS POR COBRAR
Al 31 dediciembre del 2015, la entidad no había registrado en las cuentas por cobrar, recibos de cobros pagados por clientes por un monto total de S/. 100,000.00.
En la relación de integración de funcionarios y...