informe de control interno eficiencia operacional general
Páginas: 2 (327 palabras)
Publicado: 5 de junio de 2013
PRÁCTICA CALIFICADA Nº 03
TEMA: Evaluación del Proceso de Compras
INSTRUCCIONES:
Se evaluará presentación, claridad y orden en las respuestas.
Se desarrollará en equipos de trabajo.Cualquier aclaración o duda consultar con el docente responsable
COMPRAS (ABASTECIMIENTO)
PLANEAMIENTO:
Usted como Auditor operacional va a llevar a cabo la revisión de la función decompras de la empresa “Industria X S.A.” cuyas características ya señaladas indican que se dedican a la manufactura de productos farmacéuticos y que la materia prima se adquiere en un 60 % en el país y elresto es importado de Inglaterra, Alemania y Estados Unidos.
La función de compras Implica en esta empresa:
Atención de las requisiciones provenientes de producción.
Programación decompras.
Selección de los mejores proveedores y negociación de los mejores precios.
Expedición de órdenes de compra.
Supervisión de la recepción del material pedido conforme a las disposicionescontratadas.
Actualización continua del directorio de proveedores.
En el desarrollo de su revisión usted observó fundamentalmente los siguientes aspectos de interés:
El 80 % de lasrequisiciones que llegan son urgentes.
Existe una continua queja del gerente de producción por falta de abastecimiento que continuamente interrumpe la producción.
El Gerente de Compras señala que la culpaes de producción porque no le informan oportunamente sus requerimientos a causa de no tener programada la producción.
En el examen del procedimiento de compras que se realizó haciendo pruebasselectivas de las compras hechas en todo el año, se observaron las siguientes fallas generales:
COMPRAS LOCALES
80 Compras en que no se hicieron cotizaciones por urgencia.
20 Compras en quese seleccionó a un proveedor que no era el más barato por razones de urgencia.
30 Compras en que no se cotizó a más de dos proveedores por desconocerse su existencia.
70 Compras se realizaron...
TEMA: Evaluación del Proceso de Compras
INSTRUCCIONES:
Se evaluará presentación, claridad y orden en las respuestas.
Se desarrollará en equipos de trabajo.Cualquier aclaración o duda consultar con el docente responsable
COMPRAS (ABASTECIMIENTO)
PLANEAMIENTO:
Usted como Auditor operacional va a llevar a cabo la revisión de la función decompras de la empresa “Industria X S.A.” cuyas características ya señaladas indican que se dedican a la manufactura de productos farmacéuticos y que la materia prima se adquiere en un 60 % en el país y elresto es importado de Inglaterra, Alemania y Estados Unidos.
La función de compras Implica en esta empresa:
Atención de las requisiciones provenientes de producción.
Programación decompras.
Selección de los mejores proveedores y negociación de los mejores precios.
Expedición de órdenes de compra.
Supervisión de la recepción del material pedido conforme a las disposicionescontratadas.
Actualización continua del directorio de proveedores.
En el desarrollo de su revisión usted observó fundamentalmente los siguientes aspectos de interés:
El 80 % de lasrequisiciones que llegan son urgentes.
Existe una continua queja del gerente de producción por falta de abastecimiento que continuamente interrumpe la producción.
El Gerente de Compras señala que la culpaes de producción porque no le informan oportunamente sus requerimientos a causa de no tener programada la producción.
En el examen del procedimiento de compras que se realizó haciendo pruebasselectivas de las compras hechas en todo el año, se observaron las siguientes fallas generales:
COMPRAS LOCALES
80 Compras en que no se hicieron cotizaciones por urgencia.
20 Compras en quese seleccionó a un proveedor que no era el más barato por razones de urgencia.
30 Compras en que no se cotizó a más de dos proveedores por desconocerse su existencia.
70 Compras se realizaron...
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