Informe del auditor
Páginas: 5 (1147 palabras)
Publicado: 23 de julio de 2010
| |INFORME DEL AUDITOR
EVALUACIÒN DE LOS INGRESOS Y GASTOS DE LA DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN DE ADMINISTRACIÓN DE FONDEMI
DURANTE EL PRIMER BIMESTRE 2006
CAPITULO I
Aspectos Preliminares
Origen de la Actuación
La referida actuación fue ordenada por la Dirección de Control Interno de ____________________, mediante Oficio Credencial N° ____________ de fecha
01 de enero 2008 yMemorando de Designación Nº _______________de fecha 15 de enero de 2008, de conformidad con lo previsto en los artículo 38 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal (LOCGRSNCF) y en cumplimiento del Plan Operativo 2007.
Alcance
La actuación se orientó a la evaluación de los ingresos y gastos realizados por la Dirección deAdministración de_____________________, la conformación del recurso humano, financiero y tecnológico y los procedimientos empleados para el desarrollo de sus actividades, durante el primer bimestre 2006.
Objetivo General
Verificar que los ingresos y gastos efectuados por la Dirección de Administración de _________________ se ajuste a las previsiones contenidas en el artículos 48, 54 y 56 de la LeyOrgánica de la Administración Financiera del Sector Público (LOAFSP).en la ejecución de las funciones que tienen atribuidas le permitan cumplir conforme a las disposiciones legales y sublegales aplicables, sus funciones y principios, y si los resultados de sus actuaciones se comunican oportunamente a las autoridades de las unidades evaluadas, para coadyuvar al logro de una sana gestión administrativa.Objetivos Específicos
• Verificar si en atención a lo previsto en el artículo 48, 54 y 56 de la LOAFSP, el Órgano de Control Interno efectuó operativos durante el periodo 2005.
• Verificar si los ingresos y gasto fueron registrados oportunamente.
• Determinar si los gastos se encuentran registrado y ejecutado a las partidas correspondiente y la oportunidad en el ejercicio decontrol fiscal en atención a los principios del Sistema Nacional de Control Fiscal previsto en el artículo 11 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal.
Enfoque
La actuación se abordó desde el punto de vista de control posterior de conformidad con las disposiciones contenidas en la LOCGRSNCF, específicamente a lo relacionado con laevaluación de los ingresos y gastos efectuados por la Dirección de Administración de__________________ incluyendo la verificación del cumplimiento del mandato contenido en el artículo 48 de la LOAFSP, referido a los registros y operaciones y sus procedimientos a las disposiciones de esa Ley. Igualmente, la verificación del cumplimiento, en el sentido de aplicar los principios del Sistema Nacionalde Control Fiscal, relativos a la ejecución financiera, al carácter técnico y la oportunidad en el ejercicio de control fiscal.
Métodos, procedimientos y técnicas
La actuación se cumplió con sujeción a las disposiciones legales y sublegales vigentes en materia de control fiscal, utilizando métodos, técnica y prácticas de Auditoría de General Aceptación y las Normas de Auditoría de Estado,entre los cuales se consideraron pertinentes las siguientes:
• Recopilación y análisis de los documentos relativos a la gestión llevada a cabo por la Dirección de Administración de _________________, durante el primer bimestre 2008.
• Revisión del marco legal y la normativa interna que rigen las actividades relacionadas con la Dirección de Administración de ________________.
• Obtenciónde la información básica acerca de la misión, visión y objetivos de la Dirección de Administración de ________________.
• Aplicación de cuestionarios y encuestas a los empleados de la Dirección de Administración de ________________ y solicitudes de recaudos.
CAPITULO II
Características Generales del Ente Evaluado
La Dirección de Administración de ________________, se constituyó...
EVALUACIÒN DE LOS INGRESOS Y GASTOS DE LA DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN DE ADMINISTRACIÓN DE FONDEMI
DURANTE EL PRIMER BIMESTRE 2006
CAPITULO I
Aspectos Preliminares
Origen de la Actuación
La referida actuación fue ordenada por la Dirección de Control Interno de ____________________, mediante Oficio Credencial N° ____________ de fecha
01 de enero 2008 yMemorando de Designación Nº _______________de fecha 15 de enero de 2008, de conformidad con lo previsto en los artículo 38 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal (LOCGRSNCF) y en cumplimiento del Plan Operativo 2007.
Alcance
La actuación se orientó a la evaluación de los ingresos y gastos realizados por la Dirección deAdministración de_____________________, la conformación del recurso humano, financiero y tecnológico y los procedimientos empleados para el desarrollo de sus actividades, durante el primer bimestre 2006.
Objetivo General
Verificar que los ingresos y gastos efectuados por la Dirección de Administración de _________________ se ajuste a las previsiones contenidas en el artículos 48, 54 y 56 de la LeyOrgánica de la Administración Financiera del Sector Público (LOAFSP).en la ejecución de las funciones que tienen atribuidas le permitan cumplir conforme a las disposiciones legales y sublegales aplicables, sus funciones y principios, y si los resultados de sus actuaciones se comunican oportunamente a las autoridades de las unidades evaluadas, para coadyuvar al logro de una sana gestión administrativa.Objetivos Específicos
• Verificar si en atención a lo previsto en el artículo 48, 54 y 56 de la LOAFSP, el Órgano de Control Interno efectuó operativos durante el periodo 2005.
• Verificar si los ingresos y gasto fueron registrados oportunamente.
• Determinar si los gastos se encuentran registrado y ejecutado a las partidas correspondiente y la oportunidad en el ejercicio decontrol fiscal en atención a los principios del Sistema Nacional de Control Fiscal previsto en el artículo 11 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal.
Enfoque
La actuación se abordó desde el punto de vista de control posterior de conformidad con las disposiciones contenidas en la LOCGRSNCF, específicamente a lo relacionado con laevaluación de los ingresos y gastos efectuados por la Dirección de Administración de__________________ incluyendo la verificación del cumplimiento del mandato contenido en el artículo 48 de la LOAFSP, referido a los registros y operaciones y sus procedimientos a las disposiciones de esa Ley. Igualmente, la verificación del cumplimiento, en el sentido de aplicar los principios del Sistema Nacionalde Control Fiscal, relativos a la ejecución financiera, al carácter técnico y la oportunidad en el ejercicio de control fiscal.
Métodos, procedimientos y técnicas
La actuación se cumplió con sujeción a las disposiciones legales y sublegales vigentes en materia de control fiscal, utilizando métodos, técnica y prácticas de Auditoría de General Aceptación y las Normas de Auditoría de Estado,entre los cuales se consideraron pertinentes las siguientes:
• Recopilación y análisis de los documentos relativos a la gestión llevada a cabo por la Dirección de Administración de _________________, durante el primer bimestre 2008.
• Revisión del marco legal y la normativa interna que rigen las actividades relacionadas con la Dirección de Administración de ________________.
• Obtenciónde la información básica acerca de la misión, visión y objetivos de la Dirección de Administración de ________________.
• Aplicación de cuestionarios y encuestas a los empleados de la Dirección de Administración de ________________ y solicitudes de recaudos.
CAPITULO II
Características Generales del Ente Evaluado
La Dirección de Administración de ________________, se constituyó...
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