Informe sobre fraude de kroll 2011

Informe sobre el Fraude –Kroll 2011

Que es el fraude
“El fraude es una amenaza en constante evolución. Sus formas cambiantes generan de manera inevitable nuevas respuestas regulatorias en la batalla continua entre los defraudadores, sus víctimas y las autoridades. Las empresas deben ajustar sus propios esfuerzos de cumplimiento a estas nuevas órdenes de marchas, como parte de su papel enla lucha, incluso cuando la nueva legislación con demasiada frecuencia es más clara acerca del objetivo último que los detalles reales de sus requerimientos”.

En cada país puede haber leyes locales contra el soborno que sin duda deben ser aplicadas, sin embargo existen varias normas internacionales contra este delito:
* UNCAC: la Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción.Firmada por la mayoría de los estados miembro de la ONU.
* OECD: la Organización de Cooperación y Desarrollo Económico es una organización internacional que incluye más de 30 países miembro comprometidos con la economía de mercado y los gobiernos democráticos.
* FCPA: la Ley estadounidense de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA) prohíbe a las empresas de los EE.UU., sobornar afuncionarios públicos extranjeros. Esta ley también abarca a las empresas que coticen en el mercado de valores estadounidense, aun cuando tengan su sede fuera de los EE.UU.
* El Banco Mundial: El Banco Mundial ha identificado 5 “prácticas sancionables”: prácticas corruptas; prácticas fraudulentas; prácticas coactivas; prácticas en connivencia y prácticas de obstrucción.
En general, para que larespuesta al riego sea eficaz, debe ser aplicada en varios niveles. Esto causará empresas mejor manejadas y más rentables.
Cumplimiento: Por qué “ajustarse a los lineamientos establecidos” es bueno para los libros
“Tommy Helsby sostiene que los controles efectivos, lejos de inhibir el crecimiento, en realidad ayudan a construir un mejor y más fuerte rendimiento del negocio”. Es evidente que laatención a los fraudes en mercados emergentes es cada vez mayor. “La exposición para las compañías que operan en los mercados emergentes no es solo ante los entes reguladores locales sino también ante los entes de sus países que actúan de manera extraterritorial: los operadores corruptos no pueden depender de fiscales locales poco estrictos o corruptos para pasar por alto una situación”.
Las empresasdeben actuar de manera correcta: no solo porque la ley lo exige, sino porque los negocios ganados de esta forma son negocios más seguros, competitivos y conducirán a más de lo mismo; por el contrario, los negocios corruptos o fraudulentos son más riesgosos, caros y vulnerables a nuevos pedidos de soborno o a un cambio de régimen.

Un problema que enfrentan las empresas es los diferentes niveles ycaracterísticas de regulación que existen (local, regional, nacional e internacional) la aplicación de jurisdicción entre ellas y la poca información disponible, sobre todo en países emergentes.

Los sucesos, quieridos amigos, sucesos”: Prestando atención al riesgo político

Los procesos de Due Diligence por lo general se llevan a cabo sobre procesos económicos dejando por fuera el análisisdel contexto geopolítico presente. Ejemplo de esto lo vemos con la resiente crisis política en el norte de Africa y sus efectos sobre el precio del petróleo.

“Un punto clave que debe reconocerse es el riesgo político no solo tiene que ver con las revoluciones y los levantamientos; sino que también se ocupa de temas menos dramáticos, tales como la comprensión del papel de los políticos localesen la autorización de una planta nueva o el gasto impuesto por una cultura política corrupta en la que los sobornos están a la orden del día”. Otro punto clave es no dejar aislado el análisis de los riesgos políticos de los comerciales, legales o reputacionales.

Las empresas vienen incluyendo dentro de sus juntas directivas, personas especializadas en el análisis de la situación política...