Informes de auditorias de sistemas

INFORME DE AUDITORIA
ELABORADO POR INTERAMERICANA DE AUDITORES Y CONSULTORES “I.A.&C. LTDA.”

“INFORME DE AUDITORIA INSTITUCIONAL DE LA CORPORACIÓN PARA EL DESARROLLO DEL ORIENTE –COMPROMISO- .”

EXAMEN PRACTICADO A LOS CONVENIOS, SOPORTES CONTABLES, LIBROS DE CONTABILIDAD Y DEMAS DOCUMENTOS RELACIONADOS CON LOS ASPECTOS ADMINISTRATIVOS Y CONTABLES DE LA CORPORACIÓN PARA EL DESARROLLODEL ORIENTE “COMPROMISO”.

AUDITORIA AL PERIODO
Enero 01 a Diciembre 31 de 2005
Bogotá D.C., Mayo 30 de 2006

CONTENIDO

Paginas

I- ASPECTOS JURÍDICOS 3

II- OPINIÓN DE LOS AUDITORES 18

III- INFORMES FINANCIEROS GENERALES 21

3.1 Balance general a Diciembre 31 de 2005 22
3.2 Estado de excedentes o pérdidas de Enero 01 a Diciembre 31 de 2005 233.3 Notas explicativas a los informes financieros 2005 24

IV- EVALUACIÓN AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 27

4.1 Comentarios Generales y Recomendaciones 28
4.2 Seguimiento a Recomendaciones 34

PARTE I

ASPECTOS JURÍDICOS

BASE JURÍDICA DE LA ENTIDAD

NOMBRE, DOMICILIO Y NATURALEZA

La Corporación para el Desarrollo del Oriente"Compromiso", es una entidad de derecho público de carácter especial sin ánimo de lucro, con patrimonio propio y personería jurídica No 44 de enero 26 de 1996, inscrita en Cámara y comercio el 05 de marzo de 1997 bajo el número 704 del libro 1, con domicilio principal en la ciudad de Bucaramanga como consta en el certificado expedido por la Secretaría Jurídica del departamento-Gobernación de Santander.Tributariamente le fue adjudicado el número de Identificación Tributaria (NIT) No 804.001.309-1 de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), personas Jurídicas (Régimen Especial) para efecto de las obligaciones Tributarias de nuestro País.

REPRESENTACION LEGAL

La Corporación para el Desarrollo del Oriente “Compromiso” se encuentra legalmente representada por el Sr. JorgeCastellanos Pulido, elegido para este cargo tal y como consta en el certificado expedido por la Cámara de Comercio de Bucaramanga el 18 de Abril de 2006.

ORGANOS DE DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN

COMITÉ DIRECTIVO:

PRESIDENTE: CONDE PRADA ALFONSO

VICEPRESIDENTE: RAMÍREZ GOMEZ EDUARDO

SECRETARIO: GARCÍA AYALA LUZ DARY

VOCAL: QUIROGA SARMIENTO NELLY

VOCAL: MEZA BLANCOMAURICIO

El Comité Directivo está integrado por socios que tienen como función principal la Conducción de la Corporación, orientar y acordar convenios y contratos, definir propuestas y garantizar el manejo y control de bienes y recursos de la Corporación.

OBJETIVO GENERAL DE LA CORPORACIÓN PARA EL DESARROLLO DEL ORIENTE "COMPROMISO".

Empoderar a Organizaciones comunitarias, gruposasociativos e iniciativas económicas populares, asociaciones de mujeres y jóvenes y grupos promotores de paz y derechos humanos para mejorar la capacidad de gestión e implementar experiencias, alternativas y proyectos que generen empleo e ingresos, mejoren las condiciones de vida, convivencia, bienestar, fortalezcan la integración social de los sectores populares y amplíen la participación de lascomunidades en procesos de desarrollo local.

MISION INSTITUCIONAL

La Corporación “Compromiso” es una Organización estructurante que desarrolla experiencias innovadoras de intervención social, de formación de liderazgos y fortalecimiento de movimientos sociales democráticos para ser actores de su propio desarrollo y contribuir a crear condiciones de vida digna para hombres y mujeres en la región delNororiente.

VISION INSTITUCIONAL

La Corporación Compromiso será una Organización de educación Popular, autónoma, democrática, promotora del desarrollo humano sostenible, de la vigencia plena de los derechos humanos y la paz, líder en la reconstrucción de región del Nor-oriente, y reconocida por su capacidad para trabajar en red y establecer alianzas para actuar en lo público hacia una...