Infracciones y sanciones


INFRACCIONES Y SANCIONES:

Sanciones por déficit de encaje:

Sobre el monto del déficit que se registre se aplicará una tasa básica de multa equivalente a 1,5 veces la tasa de interés activa de mercado en moneda nacional
(TAMN) promedio del período de encaje.
La tasa básica de multa será adicionada en un punto porcentual por cada período de encaje en que persista el déficit.
Paradeterminar la tasa progresiva acumulada por los déficit en moneda nacional se computará adicionalmente los déficit sucesivos en moneda extranjera.
Superado el déficit de encaje, la tasa que se hubiese acumulado en virtud de lo señalado en los dos párrafos anteriores se utilizará para penar el siguiente déficit en el que se incurra, a menos que hubieran transcurrido tres períodos sucesivos nodeficitarios de encaje, caso en el cual regirá nuevamente la tasa básica.
En ningún caso la progresión dará origen a tasas de multa que superen el doble de la
TAMN. La multa mínima es de S/. 388,84. Esta cifra se ajustará automáticamente en forma mensual, en función del Índice de Precios al Consumidor de Lima Metropolitana,
tomando como base el Índice General a diciembre de 2013.
Sin perjuicio de lamulta que corresponda, el Directorio del Banco Central puede
acordar el envío de una comunicación al Presidente de la Entidad Sujeta a Encaje
requiriéndole la adopción de medidas correctivas.
De persistir el déficit el Directorio del Banco Central puede acordar la remisión de una
carta notarial a cada miembro del Directorio de la Entidad infractora con el mismo
propósito del párrafo anterior.Si persistiese el déficit, el Banco Central está facultado a aplicar a los Directores de las
Entidades Sujetas a Encaje una multa cuyo monto mínimo será de S/. 4 611,56 y
máximo de S/. 23 057,77. El monto de la multa se ajusta en forma mensual, en función
del Índice de Precios al Consumidor de Lima Metropolitana, tomando como base el
Índice General correspondiente a diciembre de 2013.Sanciones por presentación extemporánea de los reportes de encaje:
Los retrasos en la presentación de reportes de encaje por períodos mayores a 5 días
se sancionan de la siguiente manera:
a. Se aplicará una multa no menor de 1,5 veces la Unidad Impositiva Tributaria
(UIT) ni mayor de 15 veces la UIT. En caso de haberse producido el retraso
simultáneamente en moneda nacional y extranjera, se aplicarásolo una multa.
En el cálculo se tomará en consideración el número de días hábiles de retraso
“d”. Para el efecto, se utilizará la siguiente fórmula:
Multa = [1,5 x (d-5)] x UIT para “d” > 5 días hábiles
b. Además, se requerirá al Presidente del Directorio de la Entidad Sujeta a Encaje la
aplicación de medidas correctivas que eviten su reincidencia. La medida impuesta
por el Banco Centraldeberá ser leída en la sesión de Directorio más próxima,
debiendo remitir al Banco Central la copia del acta donde figure la lectura de la
comunicación del Banco Central en un plazo máximo de 3 días hábiles de
realizada la sesión.
Sanciones por devolución anticipada de los recursos no sujetos aencaje:

Se aplicará una multa sobre el monto de las obligaciones (créditos, bonos u otras) queincumplan con el plazo mínimo establecido al momento del desembolso o renovación.
Para la determinación de la multa se aplicará una tasa de 0,5 por ciento anual sobre la
porción de la obligación que sea cancelada anticipadamente, aplicable por el período
que media entre su inicio y la fecha en que se produce la cancelación. El monto de la
multa no será menor de 0,25 por ciento del principal en sudía de inicio.
Artículo 20. Sanciones por reiteración de omisiones formales
La omisión a las formalidades requeridas en las disposiciones de encaje sobre
información de la situación de encaje descritas en el Artículo 13, por un número mayor
a 4 veces, tendrá las siguientes sanciones:
a. Se aplicará una multa no menor de 0,5 veces la UIT ni mayor de 5 veces la UIT.
El monto de las multas...